20050110财务郭经理陈慧霞访谈记录-李航.docVIP免费

南海发展访谈记录-财务郭陈慧霞被访人陈慧霞职务经理访谈人海文、李航访谈时间2005-1-10上午8：20访谈地点办公室公司财务的基本状况固定资产10个亿，每年增加1000万，收入2亿5千万，净资产去年6400万，资金来源主要是：贷款和水费收入。公司目前负债率10-20%，按照今后的融资计划负债率不超过50%。投资少主要与2点相关：1是否有新的投资项目，2股东要求的资产收益率，上市公司顾及赢利的稳定性。财务工作职责、组织及人员工作内容：资金的筹集、运用，费用管理，成本核算。组织：部门5个人，下面水厂办公室各有1人负责管理资金，相当于半个出纳，但属于水厂方面。人员：目前人员不够，要增加1人，如要做投资和财务监管方面的工作，则还要加一个人。财务监管财务制度执行还可以，费用主要发生在：工程部和供销经营部。投资费用报到财务部门，但没有相关的资料，财务很难监管。工程招投标财务部没有参与，只有合同，财务部应该有人专门负责。工程部只报总金额，财务部没法监控。预算管理预算比较粗糙，财务部门自己做，不涉及其他部门，因为公司产品单一，主要成本构成简单：折旧、电费、人工占总成本的60-70%。预算根据经验和往年的实际情况制定。管网维护没有预算。全面预算管理还没有做，2005年开始实行。财务考核对各部门费用业务费、办公费考核指标主要是：交通费、业务费、办公费。给各部门设定一个总金额，增加部分要总经理审批，超支节余都有奖惩。水费收费供水经营部按照公司的时限奖惩，那到客户的支票后，在同一银行办理托收。收费主要面对大客户，资金回收快。战略业务发展方向：污水处理和垃圾业务可以尝试介入，燃汽业务最好不要介入。目前南海瓶装气多，管道煤气初装费高，按照大佛山的规划，佛山要成立天然气总公司，目前的燃汽会被天然气取代。地域：有条件时，水务业务向外部拓展。组织事业部设立主要看总经理（集权、分权），设立事业部可以减少总经理的负担，现在有总经理直接对事业部下属部门的现象。融资金总主导，工作安排安排不太好，没有工作组和工作分工。财务部门参与不多，主要是财务数据的配合。其他：九江水厂是独立法人单位，公司占60%股份，公司下派1人作为财务总监，向公司提供报表。九江污水厂现在还未动工。