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上海良友访谈纪要上海良友访谈纪要——审计部被访谈人:金琪职务:经理时间:2003-03-03参加人员:柴勇、徐立志个人基本资料背景79年到粮食储运公司工作,98年到良友集团审计部任经理.最关注的问题审计的内容和重点要与集团的中心任务紧密联系.审计的内容和结果要作为对干部考评的依据.审计部门的角色作好集团领导的谋士维护集团利益的卫士子公司管理的医士:通过审计对子公司提出合理的建议和意见,帮助公司提高自律意识和自我管理能力.部门内部管理核心业务:1.经济责任审计2.年终效益审计3.专题审计:根据集团的需要进行专题审计,4.管理审计:对子公司的经营状况进行审计,对预算完成情况及超预算较多的公司进行审计和分析.5.离任审计:有利于接任者清晰自己的经营前提条件和基础,有利于明确各自的职责和权力,主要是对二级子公司的审计,三级子公司是由二级子公司进行审计.对子公司的审计流程由领导提出----确定工作方案----报领导批准----向被审计部门下审计通知书----审计----报告----对审计结果的处理意见----回复对子公司的审计的难点是:审计与被审计是一对矛盾,要通过建立制度完善审计方法.子公司要加强的地方加强市场开拓,拓展上海市外的市场,建立一支业务能力强的销售队伍加强科技对公司发展的作用,加强公司的科技开发力度和投入力度.加大产品深加工的力度.增加不同档次的产品品种。其他问题审计是以子公司提供的报表为依据,经济责任落实到具体人是比较困难的.今后对审计结果要能够针对到责任人.SINOTRUSTPage14/30/2025

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