访谈纪录-财务部-030307-徐立志.docVIP免费

上海良友访谈纪要上海良友访谈纪要——审计部被访谈人：肖鹤倩职务：财务人员时间：2003-03-07参加人员：柴勇、徐立志个人基本资料背景85年中专毕业,进入良友,92年到储运公司,负责财务报表的汇总和分析,98年9月到良友集团财务部,主管财务分析和预算.最关注的问题预算的制定的准确性和预算的执行情况的分析希望子公司对预算的制订和管理能做得更科学部门的角色对国有资产进行管理进行财务核算的管理对预算的制定、执行进行管理对财务报表进行分析，为集团决策者提供准确的数据和客观的分析对重大的项目投资要在前期有一定的参与。部门内部管理对预算的管理要细化到什么程度的问题：因为目前对子公司的管理层的考核指标不够具体和合理，造成管理层的自我管理意识较差，成本控制意识不高，集团要加强对管理层的考核，提高考核指标的科学性，要进行多目标考核，不能只考核利润和销售额，这样会形成管理者的短期行为，不利于集团的长远发展对控股公司的财务报表每月要进行合并，对参股公司的财务报表不进行合并，计入投资收益或亏损。财务报表要求子公司每月8号以前上交财务处，财务处要进行手工合并报表，工作量很大，希望能通过信息化统一集团与子公司的报表，最好能自动合并子公司的财务报表财务分析每月进行一份简单的分析，每季度进行一份详细的分析，目前贺总对财务分析不是很满意。对数据的准确性和分析的深度不满意。集团的合并报表15号左右出来，时间的滞后严重，财务分析基本上要一个月后出来，主要是事后分析。财务分析不够及时。对子公司超预算的部分一般不进行调整，即使调整也要总经理同意。集团各个职能部门从子公司得到的的数据不一致的现象较多，需要进行深入分析原因，对财务总监的管理有必要实行业务管理和考核双重管理，业务由财务处管理，考核由资产管理部进行管理。子公司的应收帐款3亿多元，不良资产3-4亿元，现金流量不是太好。关于成立结算中心的想法：目前还没有这样的打算，从集团整体资金运做效率考虑，还是有必要成立结算中心，充分利用集团的整体优势进行资金的统一调拨和使用，提高公司资金的利用效率。对子公司的预算制定和管理流程从上年度9月开始，由财务部下发预算表格，包含资产负债表、损益表和现金流量表和成本、费用预算表---由子公司分析后进行预算---子公司管理人员和财务总监审核---上交集团---由集团预算委员会进行审核修订---再下发由子公司调整和细化---11月份再上交集团---集团再次确认---与子公司签定责任书---预算执行事业部要加强对子公司的预算控制，集团通过对事业部进行考核，从而达到控制子公司的目的。SINOTRUSTPage14/30/2025上海良友访谈纪要子公司要加强的地方子公司的预算的制定要由子公司各个相关部门一起参与制定，目前的预算主要还是以财务预算为主，要逐步向全面预算管理发展，要将更多的管理指标纳入预算的范畴子公司要加强对预算执行过程的监督和管理，提高事前管理的能力子公司要加强财务分析的能力，为公司的管理决策提供支持。其他问题子公司的财务人员的能力有待于加强，子公司管理人员的市场预测能力要加强财务部与资产管理部的职责有必要进一步明确，有些职能可以合并投资部与财务部要加强项目可行性研究方面的合作。SINOTRUSTPage24/30/2025