华油天然气公司内部控制诊断报告.pptVIP免费

北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第1页北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告（汇报版）2004年9月北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第2页报告说明1、本报告是新华信对华油天然气公司内部控制方面所作出的初步诊断报告，并对存在的问题提出的相应建议和意见；2、随着项目的进展和对华油天然气公司了解的深入，新华信可能会修正这些建议，并形成最终的分析报告；3、本报告旨在从管理的角度对华油天然气公司进行分析判断，报告结论不针对任何部门和个人。北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第3页目录一、华油天然气内部控制风险分析阶段工作回顾二、华油天然气内部控制风险分析结论综述三、华油天然气内部控制风险分析及建议1、财务管理控制差异分析2、计划管理控制差异分析3、物资供应管理差异分析4、仓储管理控制差异分析5、其他方面管理控制差异分析四、一些管理改进建议北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第4页根据股份公司的统一安排，内部控制风险分析工作于7月下旬正式开始风险控制风险控制分析分析管理层管理层测试测试2004年7月下旬-9月15日2004年12月-2005年3月改进与改进与完善完善2004年9月16日-11月底2005年后每个年度维护与维护与改进改进地区公司自我测试（2004年12月-2005年2月）股份公司组织测试（2005年3月开始）北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第5页为保证风险分析工作的顺利开展，华油公司采取了具体有效的措施为保证风险分析工作的顺利开展，公司召开了动员会，并进行了风险分析方面的知识培训，让各部门员工深入了解内部控制建设的重要性，并在实际工作中能给予积极的配合组织制定《内控项目风险控制分析工作考核评价办法》，对内控项目涉及部门从工作完成的及时性、准确性和与项目组的配合程度等方面进行绩效考核，从而从制度上对内控组的工作顺利开展提供保证建立定期的工作汇报机制，在每周一公司组织的经理办公会上，项目组要向公司管理层汇报项目进展成果，使得公司管理层始终能够掌握项目的进展情况，并为项目组及时解决所遇到的各种困难公司领导对风险分析阶段的工作作出了总体安排，确定了既要满足股份公司的要求，又要在此基础上提升管理水平的目标按照业务流程分类，进一步明确各部门职责，并在部门内开展讨论，参照股份公司下达的风险数据库，进行自我剖析和总结，配合内控组工作人员完善RCD文档的编写总体安排总体安排动员和培训动员和培训组织讨论组织讨论制定考核方案制定考核方案建立工作汇报机制建立工作汇报机制北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第6页在华油各部门的大力配合下，风险分析工作按照计划有条不紊的进行，下面是每个阶段的工作完成情况规划计划风险分析邓辉林规划计划部财务部148月16日下午1：30—4：30人力资源与业绩考核风险分析段庆礼人事部278月17日上午8：30－10：30建设过程风险分析邓辉林规划计划部生产运行部、财务部248月17日下午1：30－4：30健康、安全、环保风险分析段庆礼质量安全环保部178月18日上午8：30－10：30技术发展风险分析邓辉林生产运行部58月18日下午1：30－2：30产品销售风险分析张洪武财务部规划计划部、供应部228月18日下午3：00－5：00生产经营过程风险分析邓辉林生产运行部168月19日上午8：30－11：30物资采购风险分析张洪武供应部财务部578月19日下午1：30－5：00投资管理风险分析牛峰财务部规划计划部1038月19日上午8：30－下午5：00财务资产－价格管理风险分析牛峰财务部118月19日上午8：30－下午5：00财务资产－权益风险分析牛峰财务部178月19日下午1：30－5：00财务资产－预算管理风险分析牛峰财务部318月20日上午8：30－11：30财务资产－资金管理风险分析牛峰财务部1098月20日下午1：30－5：00工作内容负责人风险点数量讨论时间配合部门牵头部门第一阶段的工作完成情况北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第7...