上海中油石油仪器制造有限公司资金预算制度020.docVIP免费

上海中油石油仪器制造有限公司资金预算制度第一章总则第一条为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对上海中油石油仪器制造公司（以下简称公司）内部资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本制度。第二条资金预算的编制和监督执行，资金的筹措、分配和使用由公司财务部负责。各部门要积极配合财务部工作，按要求保质、保量、及时地报送有关资料。第三条本规定所称资金，系指库存现金和银行存款。第二章资金预算规定第四条预算编制原则.（一）一致性原则：各部门必须服从公司制定的近期发展目标和长期发展目标；（二）分级预算原则：各级预算部门分别编制本级预算，后由上级预算部门审核确定；（三）全面完整性原则：各项预算必须全面、完整。它包括成本预算、销售及管理费用预算、制造费用预算、现金预算、损益预算、负债预算等；（四）实事求是原则：预算编制要根据各部门实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。第五条公司各有关部门，除应于年度11月15日报送下年度资金预算外，还应第1页共3页于每月25日前预计下月份资金收支情况，编制资金收支预算表，报公司财务部。财务部根据公司年度、季度的资金预算进行核查，签注意见后汇编。第六条财务部应于每月28日前编制完成公司下月的资金收支预算表。资金收支预算表一式两份，一份上报总经理审阅，一份留财务部备查。第七条市场部资金预算。（一）市场部资金收入应包括回笼资金，支出费用包括招待费、差旅费、运输费、办公费和广告费等。（二）按国家财政规定，业务招待费为销售收入的5‰（销售收入小于1500万时）或3‰（销售收入等于或大于1500万时）。所有销售费用的支出由市场部审核，财务部复核，并上报总经理审批。如确实需要超出，由总经理根据具体状况审定。（三）与市场费用开支不相关或业务不相关的费用支出，须提出申请，由总经理核准，并通知相关部门，便于考核。（四）市场开拓费用原则上为公司产品价格下浮点数或销售价格提升部分（扣除开票税费）。支付原则为先到货款再支付相关费用。第八条技术中心资金预算中，新产品开发投资费用应包括市场调研费用、科研费用、材料消耗费用及试验设备费用。第九条总经理办公室的资金预算应包括公司固定资产配置预算，办公用品添置费用，审核过的招待费和电讯费等。第十条制造部的资金预算应包括物资采购费用、外协件加工费用、差旅费、招待费和办公费等。第十一条客户服务部的资金预算应包括差旅费、客户培训费用、三包费用、招待费和办公费等。第十二条人力资源部的资金预算应包括公司员工工资费用、福利和培训费用等。第十三条质管部门的资金预算包括购买或租借检测仪器的费用、质量相关的认证费用等。第十四条各部门应按月编制“资金收支比较表”，以了解资金实际运用情况与预算之间的偏差。实际数与预计比较每项偏差在百分之十以上者，应第2页共3页由该部门填写“资金差异报告表”以说明偏差原因。以上两表于次月6日前送公司财务部汇编。第十五条财务部应于每月10日前编制完成公司资金收支比较表和资金差异报告表。以上两表一式两份，一份上报总经理审阅，一份留财务部备查。第十六条财务部要随时掌握银行存款余额情况，并于每月5日前将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料汇编成“银行短期借款明细表”呈总经理审阅，作为经营决策的参考。第三章附则第十六条本制度由财务部制定、解释并负责检查和考核。第十七条本制度报总经理批准后颁布施行，修改时亦同。第十八条本制度施行后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。第十九条本制度自颁布之日起施行。第3页共3页