牧羊集团财务管理流程03124KM版.pptVIP免费

YM集团财务管理流程中国北京2003年1月20日机密第2页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUPYM集团财务管理流程目录月资金需求计划签审流程采购以外的借款签审流程工程决算签审流程工程结算报销签审流程销售结算作业流程业务招待费报销请款签审流程采购结算请款签审流程付款计划安排签审流程依据付款计划表的付款流程小额即时付款流程车费结算流程库存盘点流程年度经营目标确定流程工资及工资相关费用预算编制流程固定资产预算编制流程生产成本预算编制流程收入预算编制流程费用预算编制流程银行存款管理流程第3页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP本流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在集团财务管理过程中的职责财务部、各部门/下属经营单位本流程管理者为财务部适用范围控制目的执行部门管理者流程编号版本号流程概述流程类别流程名称财务管理集团财务管理流程第4页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP月资金需求计划签审流程各下属经营单位监察审计部集团财务部财务总监总裁资金流量计划表总经理签审部长签审总裁终审存档业务招待费用预算表销售费用表差旅费表维修材料费用预算表低值易耗品费用预算表设计检验预算表劳动保护费预算表其他费用预算表资金流量计划表通过是否通过是否财务总监签审资金流量计划表资金流量计划表并按需求计划准备资金第5页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP银行存款管理流程指定专业银行各下属经营单位集团财务部财务总监总裁经营收入款办理存款手续资金进账凭据汇总资金到账情况生产经营所需资金生产经营所需资金生产经营所需资金签审终审生产经营所需资金办理相关手续领取使用所需资金通知划拨指定账户资金第6页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP采购以外的借款签审流程下属经营单位或部门监察审计部财务部财务总监总裁填写借款申请财务总监终审部长签审分管副总签审核算会计核对单据1万元以上借款申请单和附件借款申请单和附件借款申请单和附件借款申请单和附件否是借款申请单和附件总裁终审财务总监签审借款申请单和附件部长签审第7页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP工程决算签审流程施工单位财务部财务总监总裁部长签审负责人签字决算书施工单位决算书施工单位自检资料财务总监签审施工单位决算书施工单位自检资料工程施工过程资料使用单位等验收资料审核编制决算书施工单位决算书施工单位自检资料决算书总裁终审施工单位决算书施工单位自检资料决算书第8页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP工程结算报销签审流程下属经营单位监察审计部财务部财务总监总裁核对相关资料和工程状况填写工程项目成本报单工程项目成本报单总经理签审部长签审财务总监签审分管副总签审工程项目成本报单及相关附件核算会计记帐决算资料发票工程项目成本报单及相关附件工程项目成本报单及相关附件总裁终审第9页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP销售结算作业流程客户下属经营单位财务部单位负责人核对并开出发票发车小票发票核算会计核对合同价格并确认单据核算会计开立转帐传票转帐传票财务部长终审核算会计计帐月底核对销量和应收帐款月底和仓库核对库存数量和帐发票发车小票发运单合同监装单调价表发车小票发运单合同监装单调价表第10页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日MYGROUP业务招待费报销请款签审流程下属经营单位或部门监察审计部财务部财务总监总裁对各项单据结算后并填写报帐签审单报帐签审单核算会计记帐总经理或部长签审部长签审科长签审核算会计核对单据申请核准文件业务招待费发票或有效支付凭证申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单所属单位费用终审申请核准文件发票或有效支付凭证报帐签审单签审第11页保密文件、版权所有YMSJ集团财务管理流程2002年11月11日...