万华集团－审计工作制度final.docVIP免费

烟台万华合成革集团审计工作制度北京新华信管理顾问有限公司2003年11月机密审计工作制度目录第一章总则.................................................................................................................................1第二章机构设置及职责.............................................................................................................1第三章审计范畴.........................................................................................................................2第四章审计内容.........................................................................................................................2第五章审计权限.........................................................................................................................2第六章审计程序.........................................................................................................................3第七章审计责任.........................................................................................................................4第八章附则.................................................................................................................................4内部文件，注意保密-i-审计工作制度审计工作制度第一章总则第一条为了加强集团内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规、规定和集团的实际情况，特制定本制度。第二条集团公司和权属公司均应依照本规定自觉接受审计监督。第三条审计机构根据国家有关财经法规、财税制度、地方各级人民政府的有关规定、集团公司各种规章制度进行审计。第四条本制度中，除特殊注明之外，“集团”是指万华集团，“集团公司”是指万华合成革集团有限公司，“权属公司”是指万华合成革集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。第二章机构设置及职责第五条集团公司内部审计常设机构在审计监察部，代表集团公司实行审计监督。其职责是：（1）按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计法规、制度等；（2）制订年度和季度审计实施计划；（3）负责组织实施内部审计监督，并向集团公司领导报告审计结果；（4）负责对集团公司及权属公司的财务管理、重大投资等重要经济活动进行审计监督；（5）负责适时开展各种专项审计工作；内部文件，注意保密1审计工作制度（6）负责集团公司物资采购的比价监督审计工作；（7）完成领导交办的其他审计事项；（8）负责审计人员的业务学习、岗位培训等。第三章审计范畴第六条内部审计分为定期与不定期两种形式。第七条审计监察部受集团公司总裁办公会委托，对集团公司有关职能部门、权属公司的财务收支和经济效益进行定期审计，每年两次，独立行使内部审计监督权，对集团公司报告工作。第八条审计监察部适时对集团公司及权属公司的主要经营者进行离任经济责任审计。第九条审计监察部适时受集团公司总裁办公会委托对有关经济事项进行不定期专项审计。第四章审计内容第十条审计监察部对集团公司及权属公司的下列事项进行审计：（1）年度计划预算的执行情况；（2）财务收支及其有关的经济活动；（3）经济效益审计；（4）离任经济责任审计；（5）财务管理审计；（6）重大投资项目的预决算和执行效果进行审计；（7）其他审计事项。第五章审计权限内部文件，注意保密2审计工作制度第十一条审计人员进行审计时，被审计单位应按时提供计划、预算、决算财务报告、会计凭证、会计帐簿、财务报表、经济合同、外部审计机构出具的审计报告等有关文件、资料。第十二条审计人员有权运用各种审计方法对被审计单位的现金、有价证券存货及固定资产等进行审计，被审计单位有关人员应当协助配合审计人员工作。第十三条审计人员进行审...