企业经营计划与预算管理-(1).ppt

单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-1/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管企业经营计划与预算管理华昊企管——中国企业智慧管理的倡导者领导者实践者顾问：张科春2019年7月9日单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-2/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管内容提要1、经营计划与预算管理的概念2、经营预算的制定3、经营预算的执行单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-3/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管全面预算及预算管理基本理论预算--在预测的基础上，为了实现特定目标，以一定的方式对企业未来的生产经营活动所做的数量说明。预算：是企业花费方面的限制；是管理者进行计划和控制的工具。预算管理：企业围绕预算而展开的一系列管理活动，具体包括预算编制、预算执行、预算分析、预算调控和考评等管理工作;预算管理是有效提高管理水平和管理效益的管理模式预算管理的基本前提是预测；预算管理的主要职能是计划和控制。预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-4/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管全面预算及预算管理的理解预算管理的核心：在资源的有效配置基础上，实现企业发展战略。单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-5/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、提出投资需求业务计划(年度目标设定)根据设定的目标以及详细的工作计划预测完成这些目标、计划所需的资源（市场、网络、设备、员工、资金等）、成本、投资，编制年度预算预算编制（围绕目标及业务计划进行资源配置）公司层面的综合业务规划，包括：战略规划、市场规划、网络规划、IT规划和人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点及方向规划(中长期目标设定）客观准确及时地记录公司发生的运营业务活动及消费的资源。同时将记录的结果汇报给相应的管理层。将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注“例外”事项的管理跟踪、分析、报告（目标完成情况跟踪分析）进行中长期及年度市场和投资需求预测，用来调整和设定目标。原则是远粗近细。年度预测应落实到品牌、业务等预测（目标预测）根据目标完成情况和公司的激励制度，进行业绩评估并奖励那些完成或超额完成目标的业务单元人员和管理层绩效考核（目标考核）全面预算管理超越传统的纯财务预算范畴，将预测、规划、计划、预算、报告和绩效考核通过目标体系紧密相连、协调一致.规划业务计划预算编制跟踪分析报告绩效考核预测沟通协调目标预算管理实现闭环，是有效发挥预算职能的保证。全面经营计划与预算管理基本流程全面经营计划与预算管理基本流程全面经营计划与预算管理基本流程全面经营计划与预算管理基本流程单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-6/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管规划未来整合资源内部沟通强化控制提升绩效指导考核治理体系预算的功能与作用管理平台单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-7/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管经营预算管理的原则以市场为导向以产品为主线综合平衡以销定产、以产促销沟通协调预算控制滚动调整评估考核单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-8/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管内容提要1、经营预算管理的概念2、经营预算的制定2.1公司经营预算的总体框架2.2经营目标设立2.3事业部经营指标及策略2.4事业部销售计划2.5生产计划2.6事业部研发计划2.7事业部财务预算2.7公司财务预算3、经营预算的执行单击此处编辑母版标题样式规范标准专业高效-9/50-华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊企管华昊...