041-电广传媒-经营计划和预算管理制度200309.docVIP免费

企业管理与人力资源管理咨询项目经营管理计划和预算管理制度（咨询成果文件编号：041）北京新华信管理顾问有限公司2003年9月绝密文件严禁外传附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式目录经营管理计划和预算管理制度............................2第一章总则.....................................................2第二章组织机构.................................................2第三章编制原则.................................................4第四章范围与依据...............................................5第五章内容与要求...............................................6第六章编制流程................................................10第七章执行与监督..............................................12第八章决算与考核..............................................14第九章附则...................................................15附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式...15第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结....................15第二部分下年度经营环境分析......................................16第三部分下年度经营管理方针和经营管理目标........................16第四部分下年度经营管理计划和预算................................17第五部分下年度公司风险分析及相应对策准备........................18第六部分其它....................................................18第七部分附表....................................................18附件二：总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式.....30第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结........................30第二部分下年度管理方针、目标、管理计划和举措....................30第三部分下年度计划和预算........................................30第四部分附表....................................................31内部文件，注意保密1附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式经营管理计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻湖南电广传媒股份有限公司（以下称电广传媒）发展战略，加强电广传媒及各下属公司经营管理的计划性，促进电广传媒提高经营管理水平和经济效益，规范电广传媒的计划和预算管理工作，根据《电广传媒章程》，结合电广传媒及下属各责任中心的实际情况，特制定本计划和预算管理制度。第二条电广传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理，在计划和预算目标指引下，各责任中心应围绕实现目标利润和资产保值增值组织和实施经营管理活动。第三条年度经营管理计划和预算是实现电广传媒发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。第四条年度经营管理计划和预算包括电广传媒和下属责任中心两个层级。第五条经营管理计划和预算的编制期间为每年的1月1日至12月31日。第六条本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。第二章组织机构第七条电广传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员会、工作小组、各责任中心。内部文件，注意保密2附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式第八条公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构，是计划和预算编制的领导机构，其构成如下：（1）主任委员：总裁（2）委员：副总裁、财务总监、董秘、总裁助理（3）执行委员：企业管理副总裁、财务总监第九条计划和预算管理委员会的职责：（1）传达董事会确定的公司总体经营管理方针、总体目标；（2）审议有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）审议公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿；（4）负责向董事会报送经审定的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案...