财务部管理制度--资金管理制度（新）.docVIP免费

财务部管理制度-----资金管理制度资金使用管理制度第一章总则第一条为了加强资金的管理，便于资金的筹集，充分利用公司的资金资源，实现按计划筹集和使用资金，特制定本制度。第二条根据2004年10月7日管理改革，权利下放的会议精神，资金使用计划的编制有个部门经理负全部责任，主管领导负连带责任。各职能部门要加强资金使用的计划性。第三条公司实行询价与采购分离的管理模式，询价员不得直接采购任何物资，采购员实施独立采购，但采购价格不得高于询价员的询价。第二章审批程序第四条公司实行半月用款计划申请制度，各部门必须在每月的28日和14日将编制的《采购计划表SC-QP-07-01》（用款计划），经主管领导审批，由财务部审核汇总后，报公司董事长批准执行。程序为：部门经理—主管领导—会计—财务总监—董事长。第五条编制采购计划时，应将所有本月需要支付的款项考虑其中，包括差旅费、工资、水电费、等每月固定发生的费用。第六条《采购计划汇总表》批准后由财务部筹集资金并监督执行，各部门使用计划内资金时需填写《用款申请》，经主管领导批准后实施。当期批复的采购计划，过期作废。审批程序：部门经理—主管领导—会计—财务总监。第七条计划外用款需填写《紧急物资采购申请表》，单位价值200元以内，每批次结算金额2000元以内的，由主管领导审批。超过上述范围的计划外用款需由公司董事长批准。程序为：部门经理—主管领导—会计—财务总监财务部管理制度-----资金管理制度—董事长。第八条供应部持批准的《用款申请》、《紧急物资采购申请表》到财务部办理款项实施采购程序。第九条各部门的招待费用事前需经总经理批准，事后提供发票，最后经报董事长签署报销。第三章管理程序第十条采购结束后，采购员将采购的物资交由仓库保管员进行验收入库，凭《材料入仓单》、购货发票到财务部核销借款。核销程序为：经手人—部门主管—主管领导—会计—财务总监—董事长。第十一条采购员采购物资必须取得合法发票，不得用白条子核销借款。第四章监督第十二条物资办理入库一周后尚未办理核销手续的视为违纪，三笔业务内的违纪予以警告，四笔及以上业务违纪予以通报，并处20元罚款，每月处理一次。第十三条正常情况下发票不得超过一个月（以开票日为计算依据）核销，特殊情况下必须经财务总监同意方可核销的。第十四条为加强资金使用的计划性，减少计划外用款，由财务部每半月编制《资金使用情况表》，上报财务总监监督核实。当月批复的用款计划执行比例低于90%的，视为未完成计划，由部门经理负全部责任，每次罚款200元。第十五条当月的计划外用款超过计划内资金20%的，视为超计划使用资金，由部门经理负全部责任，每次罚款200元。第十六条由于计划不周，造成物资采购后不能使用，并不能退货的，对部门经理和主管领导各按损失额的50%予以处罚。第十七条经财务部抽查，当月采购的物资未使用，并且该物资财务部管理制度-----资金管理制度的当月库存超过合理库存量（合理库存量由计划经营部确定，未确定的按该物资月使用量的50%确认）的，视为物资浪费，对部门经理按浪费金额的50%予以处罚。第十八条由于供应部采购不及时，造成采购计划未完成的，对具体采购人员罚款100元，对部门经理罚款100元。第十九条由于仓库未按“先进先出”的管理原则，进行物资出库，经质管部确认造成库存物资失去使用价值的，对仓库保管员按损失额的20%予以处罚，最低50元，最高200元。对部门经理罚款100元。第二十条本制度报财务总监、公司董事长批准执行。第二十一条本制度由公司财务负责解释。附：1、用款申请表2、紧急物资采购申请表3、采购计划表4、资金使用流程图财务总监：董事长：2004年10月10日财务部管理制度-----资金管理制度资金使用流程图已批复的计划单位价值200元2000元/次周六上午部门半月用款计划主管领导财务部汇总财务总监董事长批复用款申请主管领导财务部财务总监紧急用款申请主管领导财务部财务总监董事长实施采购到厂入库发票核销经手人主管领导会计财务总监董事长