山西广电网络（集团）有限公司预算管理制度.docVIP免费

山西广电网络（集团）有限公司集团总部预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2003年03月目录目录山西广电集团总部预算管理制度........................................................................1第一章总则.................................................................................................................................1第二章组织机构.........................................................................................................................2第三章预算编制.........................................................................................................................4第四章预算控制.........................................................................................................................6第五章预算执行情况分析与考评............................................................................................8第六章附则.................................................................................................................................9内部资料，注意保密-i-山西广电集团总部预算管理制度山西广电集团总部预算管理制度第一章总则第1条为规范山西广电网络（集团）有限公司（以下简称山西广电）集团总部的预算管理工作，根据财政部下发《关于企业实行财务预算管理的指导意见》的基本精神，结合山西广电集团总部的实际情况，特制订本制度。通过本制度，旨在确定保障山西广电集团总部预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。第2条山西广电集团总部的预算管理遵循“效益优先、积极稳健、统一筹划、权责结合”的原则，以实现合理规划控制总部费用，发挥资金最大利用效率，最终促进集团目标利润及资产保值增值目标的达成。各部门应在预算目标指引下组织和实施业务活动。第3条山西广电集团总部预算是在对外部宏观经济形势与集团内部财务数据分析基础之上，依据集团公司战略规划目标与下年度经营计划目标，配比出集团总部的期间管理费用总额，然后据此对总部各部门业务活动做出详细财务安排，经山西广电经营决策委员会批准后正式执行。内部资料，注意保密-1-山西广电集团总部预算管理制度第二章组织机构第4条山西广电集团的预算管理组织机构包括经营决策委员会、集团财务一部、各职能部门（预算责任单位）。第5条山西广电经营决策委员会负责审批集团的预算预案及其他预算事项，最终决定对集团总部各部门预算执行情况的考评意见。人员组成详见《山西广电经营决策委员会工作条例》。第6条经营决策委员会在集团的预算管理工作中所负的职责：（1）审批有关预算管理的政策、制度、规定等，确定预算编制方针和程序；（2）审批集团总部预算方案，及各部门的预算预案和预算修正案，协调解决预算编制和执行过程中存在的问题；（3）每季度、预算期终了对预算执行情况分析报告进行审议，出具评估意见；（4）其他需要经营决策委员会负责的事项。第7条集团财务部门受经营决策委员会授权处理预算管理工作的日常事务，财务一部在预算管理方面的具体职责是：（1）汇总集团和各部门预算方案；（2）根据预算编制方针，对集团各部门提供培训、协助和指导，包括编制预算所需的表单格式及进度表，以及编制预算所需参考的收入、成本、费用数据等；（3）对各部门预算预案进行初步审查、协调和平衡；（4）在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况，审查各部门的预算执行情况，做出分析报告，并负责审查各部门提出的预算修正预案；内部资料，注意保密-2-山西广电集团总部预算管理制度（5）每月负责将月度预算执行情况分析报告上报经营决策委员会审核；（6）每季度负责将季度预算执行情况分析报告上报经营决策委员会审核；（7）预算期终了，应及时对整个集团总部的预算差异进行分析和评价，形成集团总部预算执行情况综合分析报告，报经营决策委员会审议。第8条预算责任单位职责：（1）山西广电集团总部各部门为预算责任单位；（2）各预算责任单位负责编制和执行集团总部的...