年度经营计划、预算编制流程.ppt

流程名称：年度经营计划、预算编制流程拥有者：企划部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.主持年度计划的制定，启动计划流程2.企划部明确事业部编制经营计划的要求事业部经营计划的标准格式3.财务部明确成本、费用核算方法、预算的归集方法、预算的标准以及各部门在预算中承担的职责费用预算标准格式4.企划部综合经营计划和费用预算的标准格式，编制事业部经营计划编制手册事业部的经营计划编制手册5.财务部编制适用于不同职能部门的预算表单各职能部门预算表单6.企划部主管副总裁审核事业部经营计划编制手册事业部的经营计划编制手册审核经营计划申报的主要内容7.企划部将经营计划编制手册下发各事业部8.职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司预算计划职能部门预算、主管职能的全公司预算9.各职能部门将预算计划报送财务部10.业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的经营计划指标11.事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部确定自身的计划流程）流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）流程拥有者：企划部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出说明12.事业部确定本年度经营计划（草案）以往年度表现、对市场的预测年度、月度、分业务的收入、成本计划以及费用预算；资金及重要资源需求计划13.事业部将经营计划报送企划部14.财务部审核各职能部门的年度预算是否符合既定的预算标准、归集分类、数字是否正确。15.企划部审核各事业部年度经营计划草案归集科目、数字计算是否正确、费用预算与收入配比是否合理，重大预算支出的说明；16.事业部修订报送的经营计划草案修正计算错误、调整资源需求17.财务部审核经营计划根据公司财务、绩效政策提出财务资源需求调整的建议；但一般对收入、利润无法提出有效的指导意见18.企划部汇总各事业部提交的经营计划19.财务部汇总各职能部门的预算计划职能部门预算汇总表20.生成事业部经营计划汇总表流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）流程拥有者：企划部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出说明21.生成各职能部门预算汇总表22.证券投资部要求各参控股公司报送年度经营计划和利润指标年度收入和利润计划23.证券投资部调整各参控股公司的计划，并依照合并报表的规则合并参控股公司的收入、利润参控股公司年度计划汇总表24.生成参控股公司计划汇总表25.财务部汇总职能部门预算、事业部经营计划和预算、参控股公司计划26.生成公司整体年度经营计划及预算公司整体年度经营计划及预算27.审核汇总计划28.将公司年度计划与预算报送总裁办公会29.总裁办公会审议公司年度经营计划与预算30.总裁办公会形成口头决议，批准计划31.企划部根据批准的计划制作事业部经营责任书流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）流程拥有者：企划部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出说明32.财务部与各职能部门最终确认年度部门预算各职能部门批准的预算33.市场部根据批准的事业部计划分解、确定各分公司的销售收入指标34.事业部总经理签定经营责任书，确认本部门年度经营计划各事业部经营责任书35.市场部将收入指标下达各分公司36.结束