进展报告-油服公司计划资金中心访谈（第二组）.docVIP免费

CNOOC油服公司计划资金中心经理访谈进展状态报告（Aug.-7）二组一、总体情况时间：2003年8月7日下午14：00－17：30访谈对象：马德新所在部门：油服公司计划资金中心已完成工作：与油服公司计划资金中心马德新经理进行了访谈，总公司财务管理部预算经理白秉贵列席。访谈内容以马德新经理向中华咨询介绍油服公司预算管理工作为主，主要从预算的编制、执行、调整及反馈等方面进行了总结介绍，中华咨询就关心的问题向马经理进行了询问和了解。二、主要内容描述1、公司业务介绍目前，油服公司下辖7个分公司，共有4大主要业务，包括钻井、物探、船舶、油田技术服务，70-80%的业务对内开展，10%左右的业务在海外。4大主营业务各自的比重分别为：钻井（40%）、物探（10%）、船舶（20%）、油田技术（26%）。2、预算管理工作介绍预算目标的形成油服公司预算分年度预算和季度滚动预算，年度预算目标由油服公司在参考同行业情况的基础上提出，此目标服从于总公司的战略发展规划，并在与总公司充分沟通的基础上制定。油服公司会在每年10月底上报预算，11月总公司给予批复。年度预算包括5-10年计划、5年计划、年度计划。5-10年计划是总公司基于未来发展的宏观部署，比较务虚；5年计划比较务实，油服公司在制定此预算计划时需总公司批准、备案；年度预算和季度滚动预算是为落实5年计划而制定的，总公司会核实、检查完成情况。年度预算和季度滚动预算的说明在年度预算中编制滚动预算，细到每月，预算执行部门每月向管理层提交预算执行情况，同时对下3月的预算情况作出安排，各部门会对执行程度低于80%的项目作出重点说明。现有的预算责任单元包括8个部门：钻井事业部、船舶事业部、物探事业部、油田技术事业部、销售制造部、工程技术部、研发中心、综合服务部。年度预算中主要包括：资金计划、现金流量表、收入计划、基建计划、资本性支出计划、费用计划、成本计划、利润计划、科研项目计划、设备修理计划。103年度预算编制原则根据总公司批准的年度预算，对各经营指标进行分解、细化，落实到各单位。在具体编制中遵循三个原则：1、权责发生制2、自下而上，综合平衡3、资金计划按照收付实现制原则编制。编制参数1、收入参数：主要考虑大型设备出租率（包括出租给关联方的情况），并做3年比较；03年的收入主要分三类，包括已经确定的收入（合同已签）、不稳定收入（有项目但需要招标）、不确定收入（可做可不做），对收入分类的目的在于控制成本。2、成本参数：考虑以前年度的成本以及政策可能发生的变化；3、资本性支出计划：按月更新资本性支出预测，重点监控80万美金以上的项目，分析差异原因。油服公司制定预算的几点体会1、核实指标的可比性，包括收入、成本、利润；2、将利润指标分解为EBITD，全面反映单位的盈利能力；3、进行预算分解时按照各单位占用公司资源（资产、人力资源）的比例进行分解；4、充分考虑服务价格的变化对公司利润指标的影响；5、充分考虑系统内服务量对公司经营目标的影响；6、严格控制及审查公司服务范围内的项目外委；7、以经营目标为基础，对各单位实行动态预算管理；8、对各单位预算指标实时预测并调整。三、问题解答与探讨：1、按什么格式上报总公司预算？有设定好的格式，一般包括工作量预测、内部收入、计划等。2、按何种方式考核预算？目前主要按照上年度的对比来进行绩效考核，预算主要是奋斗目标，受客观因素影响较大，有时无法完成。在考核业绩时根据经验业绩考核最准确，目前有两种考核方式：基本财务指标考核；预算执行情况考核。3、季度滚动预算是否表明预算变化会比较大？四大业务受市场影响较大，预算调整比较频繁，一般半年调整一次，调整时2要经过审批。4、预算如何分解到各执行单元？各单元业务指标都有其特殊性，比较复杂，按照各自的业务特点来进行分解，分公司从管理费的角度来考虑。5、如何做收入预算？做收入预算时按照已签合同确定价格，以两种方式来编制：各单元自报、市场部来报。6、资本性支出、资金计划、融资计划之间有无关系？有，根据经营活动的现金流量确定融资计划。四、分工及完成情况：参加人员：唐圣林樊丽菲李永辉LXM记录整理：李永辉3