新奥集团财务支出管理规定.docVIP免费

制度名称:新奥集团财务支出管理规定制度编号:XA/ZD0504C-2002新奥集团财务支出管理规定1总则1.1为加强资金使用的计划性，提高资金使用效率，合理控制费用开支水平，特制定订本规定。1.2本规定适用于集团总部、专业集团及各成员企业。2管理原则2.1预算原则集团资金支出实行预算管理，专业集团、成员企业依据签发的资金支出预算，按预算项目及金额安排支出。预算外支出按程序进行专项申报，未经签批的预算外支出，各级财务部门不予办理。2.2例外原则集团财务金融中心有权对资金实行例外管理。2.3授权原则集团按照资金支出的性质、企业的类别及职业经理人的成熟程度对财务支出实行分级授权管理。3职责3.1成员企业、专业集团总经理在授权范围内签批财务支出，对财务支出的合法性、合理性负责，是财务支出管理的第一责任人。成员企业、专业集团财务部门对对财务支出合法性、合规性负直接责任。3.2财务金融中心负责平衡各专业集团资金预算，编制集团收支预算，组织专业集团之间的资金调拨，并根据公司实际情况有权进行例外管理。集团总裁对各专业集团及成员企业的资金预算有建议权、调整权、否决权。4资金预算实施程序4.1各成员企业于上月月底前2日组织本企业所属各部门，依据生产经营计划和实际业务情况，本着合理节约的原则，提出资金收支计第1页共3页制度名称:新奥集团财务支出管理规定制度编号:XA/ZD0504C-2002划，由财务部门编制资金预算，报成员企业总经理审批后，于本月1日上报专业集团财务部。4.2专业集团各职能部室于上月月底前2日，依据工作计划和预计的费用支出编制本部门的下月资金预算，经部门主任审批后于月底前1日送报财务部。4.3专业集团财务部对各成员企业、职能部门资金预算进行综合平衡后，编制专业集团资金预算，经总会计师审核后于当月3日前报专业集团总经理核签，并抄报集团总部财务金融中心。4.4专业集团财务部于每月4日前将总经理签批后的资金预算下发至各成员企业、职能部门，各单位财务部门监督执行。4.5次月2日内各成员企业财务部门编制月度资金预算执行情况分析，主送各成员企业总经理，并上报专业集团财务部，财务部汇总分析后上报总会计师、专业集团总经理、财务金融中心。5财务支出签批5.1所有财务支出必须由经办人填写必要的单据，部门主管领导审核业务的真实性，财务部门的主管领导审核业务及票据的合规性后，经授权签批人签批后报销。（审批权限见附件表）5.1.1支付材料款或工程款，由经办人填写拨款通知单，按本规定所列程序办理审核与签批。5.1.2支付礼品、招待费用款项，由经办人填制招待费申请表和经费开支申报表（逐项填写），按本规定所列程序办理审核与签批。5.1.3支付、报销其它费用，由经办人填制费用报销汇总单或差旅费报销单，按本规定所列程序办理审核与签批。5.25各成员企业总经理的费用支出一律由专业集团总经理签批。专业集团总经理的费用支出由集团总裁签批，集团总裁的费用支出由董事局主席签批。第2页共3页制度名称:新奥集团财务支出管理规定制度编号:XA/ZD0504C-20026监督检查6.1专业集团财务部对所属成员企业的财务支出情况每年必须检查二次，并出具检查报告，对重大问题上报集团财务金融中心。6.2集团财务金融中心对专业集团及成员企业财务支出情况进行不定期检查。7罚则7.1对财务支出不合理而给公司造成损失的，按《新奥集团财务制度》对审核人、签批人进行处理。76.2各级财务人员要认真履行职责，严格执行财务制度规定，对玩忽职守、弄虚作假，将不符合报销原则的单据予以报销的，一经查出将追究财务经办人员责任。8附则8.1本规定由财务金融中心负责解释本规定发布之日起执行，原《新奥集团财务支出管理规定》（XA/ZD0504B-2001）同时废止。8.2本规定自2002年9月6日起执行，原《新奥集团财务支出管理规定》（XA/ZD0504B-2001）同时废止本规定由财务金融中心负责解释。第3页共3页