财务规划管理流程正式010.pptVIP免费

机械科学研究院（集团）财务规划管理制度及流程2004年8月机械科学研究院（集团）财务规划流程第2页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有母子公司管控系统流程•实施、监控（财务规划流程）战略议题分析及解决财务规划流程关键业绩指标监控（按季度进行）（每年进行）审计管理流程投资管理流程业务单元运营外派董事、监事和二级公司高层管理流程集团总部业务单元制定业务发展战略质询/批准/公布财务规划集团总部制定/确认集团战略财务规划流程机械科学研究院（集团）财务规划流程第3页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有目录一、财务规划的要点与预期效果二、财务规划的目的和原则三、财务规划流程四、财务规划内容五、财务规划质询会六、财务规划标准模板机械科学研究院（集团）财务规划流程第4页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有财务规划的要点与预期效果要点•财务规划包括经营计划和预算计划，是一个自上而下、自下而上汇总调整的过程•财务规划由权属公司负责直接制订并“拥有”，而不是由财务部门“制订”•通过经营计划增强经营的主动性•经营计划、财务预算是一个整体的过程，其结果不光生成一系列报表，而且有详尽的经营举措计划，以作为经营活动的指导•财务规划执行情况的考核以解决问题为要旨，考核与人员考评、激励挂钩预期效果•真正有经营指导意义的，为各权属公司负责人“拥有”并承诺的计划及经营合同•通过严格的考核，确保业绩的实现•计划的完成或超额完成机械科学研究院（集团）财务规划流程第5页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有目录一、财务规划的要点与预期效果二、财务规划的目的和原则三、财务规划流程四、财务规划内容五、财务规划质询会六、财务规划标准模板机械科学研究院（集团）财务规划流程第6页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有财务规划流程的目的及原则目的•将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为集团最高领导和各权属公司领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作权属公司领导之责任及权力的依据•集团领导通过对各权属公司财务规划的质询和考核，管控各权属公司的经营运作原则•经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标，财务预算起点于经营计划之目标•集团总部制定业绩的期望指标，并由集团最高领导和高层领导通过对各权属公司经营计划的挑战及质询，保证业绩期望指标尽量得以实现•财务规划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为权属公司负责人业绩考核的依据•半年度经营业绩考核包括对权属公司负责人的质询，并以解决问题为根本出发点，而不是解释问题机械科学研究院（集团）财务规划流程第7页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有目录一、财务规划的要点与预期效果二、财务规划的目的和原则三、财务规划流程四、财务规划内容五、财务规划质询会六、财务规划标准模板机械科学研究院（集团）财务规划流程第8页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有财务规划流程年中和年末•财务规划管理委员会•批准战略规划，设定初步财务业绩期望•根据集团战略规划制定集团财务业绩期望目标•总部下达初步的期望业绩指标•权属公司制定公司计划及财务目标•汇总/质询/谈判/修正权属公司计划•批准各权属公司计划•半年度/年度经营业绩考核•分解、初定各权属公司的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求•提供各权属公司必要的技术协助及指导•汇总各权属公司计划；发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议•参与质询会，向集团领导提供分析及技术支持•总部财务规划部门•修改/审批经营计划•对各权属公司财务规划逐一质询•得到预算结果，以供了解•如有必要进一步质询/协商；批准计划•汇总修正过的各权属公司计划，确保集团目标的尽量实现•最后确定成文，形成考核依据•考核会了解预算执行情况和业绩差距•每半年进行各权属公司业绩考核；在实际业绩和计划差异过大时进行调控•权属公司负责人•陈述本权属公司财务规划•按需要参与考核会;•汇报本权属公司业绩•权属公司财务部门•在权属公司负责人的领导下按本部门战略规划的第一年目标和总部期望目标，起草财务规划...