股份公司资金审批流程.pptVIP免费

第1页2004年1月亿利科技财务管理流程亿利科技资金审批流程2004年1月第2页2004年1月亿利科技财务管理流程说明•股份公司资金审批流程的制定是基于下列几点–以亿利集团《亿发〔2004〕7号亿利资源集团公司关于财务体制改革的几项规定》文件的精神和规定为基础。–根据证监会相关法规要求，考虑集团公司和股份公司的人员、帐务等分开的规定对资金审批流程的影响。–基于股份公司和集团公司目前的组织结构和人员结构。–审批流程注重的是流程是否合理、顺畅，而不在于具体审批额度的大小。至于审批额度，可以在会后详细制定，以及通过督察审计部进行监督执行。第3页2004年1月亿利科技财务管理流程预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－中蒙药事业集团注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。下属分子公司事业集团财务部股份财务部股份财务总监股份总经理集团总裁股份股东大会年度计划编制审核汇总审核汇总审核审核审核通过审批月度计划编制审核汇总审核汇总审核审核审批旬计划编制审核汇总审核汇总审核审核审批第4页2004年1月亿利科技财务管理流程预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－化工事业集团注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。下属分子公司事业集团财务部股份财务部股份财务总监事业集团总经理集团总裁股份股东大会年度计划编制审核汇总审核汇总审核审核审核通过审批月度计划编制审核汇总审核汇总审核审核审批旬计划编制审核汇总审核汇总审核审核审批第5页2004年1月亿利科技财务管理流程预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－恒利公司注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。恒利公司股份财务部股份财务总监股份总经理集团总裁股份股东大会年度计划编制审核汇总审核审核审核通过审批月度计划编制审核汇总审核审核审批旬计划编制审核汇总审核审核审批第6页2004年1月亿利科技财务管理流程预算审批流程（包括年计划、月度计划和旬计划）－股份本部注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。使用部门股份财务部股份财务总监股份常务副总股份总经理集团总裁股份股东大会年度计划编制审核汇总审核审核审核审核通过审批月度计划编制审核汇总审核审核审核审批旬计划编制审核汇总审核审核审核审批第7页2004年1月亿利科技财务管理流程分子公司资金支付审批程序－中蒙药事业集团工作事项使用单位分/子公司经理事业集团分管副总股份财务总监股份总经理集团总裁股份董事会预算内生产经营性支出申请审批非生产经营性支出3万及以下申请审核审批3万以上申请审核审核审核审批预算外５０万及以下申请审核审核审核审核审批５０万以上申请审核审核审核审核审核审批注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。第8页2004年1月亿利科技财务管理流程分子公司资金支付审批程序－化工事业集团工作事项使用单位分/子公司经理事业集团分管副总股份财务总监事业集团总经理集团总裁股份董事会预算内生产经营性支出申请审批非生产经营性支出3万及以下申请审核审批3万以上申请审核审核审核审批预算外５０万及以下申请审核审核审核审核审批５０万以上申请审核审核审核审核审核审批审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性发表初步意见。审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。生产经营性支出：公司各部门及生产单位在日常持续生产、经营、管理中需要支付的材料、人工及其他费用。非生产经营性支出：包括公司的固定资产投资、更新改造、对外投资并购，以及其他特定事项的支出。注：审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真或电话授权，之后补办书面文件。第9页2004年1月亿利科技财务管理流程分子公司资金支付审批程序－恒利公司工作事项使用单位分/子公司经理股...