nfeng-中铁物资报告0521-财务资金管理.pptVIP免费

中国铁路物资总公司战略咨询项目第一阶段工作汇报明确战略优化组织提升综合竞争力二OO四年五月此报告仅供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。机密25/4/28第2页中国铁路物资总公司明确战略优化组织提升综合竞争力咨询项目本次报告内容¶集团公司管理控制模式诊断——财务管理部分¶¶¶¶¶25/4/28第3页中国铁路物资总公司明确战略优化组织提升综合竞争力咨询项目财务管理及资金管理问题•公司战略管理职能的弱化致使财务战略缺失，制约了财务机构进一步发挥职能作用•现有的财务管理目标不能适应公司“二次创业、快速发展”的需要，应根据公司战略的明晰逐步过渡到以股东价值最大化•公司财务部门的工作目标、角色定位以及核心功能在新的形式下发生了很大的转变，需要及时调整•公司原有的计划管理体系无法适应市场经济的要求，需要逐步推行一套适合中铁物资推动战略实施、有效配置资源的全面预算管理体系•公司领导高度重视资金和资产管理，现阶段资金运营良好，资产质量逐步提高•公司需要逐步健全完善适应发展需要的财务分析体系、风险防范体系，进一步规范会计核算等基础工作25/4/28第4页中国铁路物资总公司明确战略优化组织提升综合竞争力咨询项目公司在原有行政计划管理模式下，政府包办一切，战略管理职能弱化，致使做为职能战略之一的财务战略的缺失，制约了财务机构进一步发挥其应有的职能和作用战略决策财务管理目标财务分析体系财务预算体系资金管理体系风险控制体系税务筹划财务报告体系会计核算资产管理体系财务机构的角色定位及核心功能公司总战略公司总战略信息化管理职能战略职能战略财务战略财务战略财务管理目标明确吗？能够适应战略发展需要吗？财务机构的定位和功能清晰吗？能够实现财务管理目标吗？财务管理体系健全吗？能够充分发挥效能？25/4/28第5页中国铁路物资总公司明确战略优化组织提升综合竞争力咨询项目中铁物资目前的财务管理以收入、利润目标符合现阶段的要求，但不能满足未来长远发展的战略要求，需要逐步过渡到股东价值最大化的财务管理目标44以股东价值最大化为核心考虑多方利益主体的综合，利于企业可持续性的长期稳定发展企业价值最大化模式33充分平衡了长期利润与短期利润的关系充分考虑了企业债务融资能力对企业价值的影响加强了风险控制的意识股东财富最大化模式11经营目标明确适用于企业早期市场开发，及时获取市场份额粗放式的成本管理忽略风险因素收入最大化模式22加强成本和费用的有效控制利于资本的有效利用全面反映企业经营状况容易追求短期利润，而忽视长短期的利益平衡利润最大化模式25/4/28第6页中国铁路物资总公司明确战略优化组织提升综合竞争力咨询项目中铁物资由政府计划行政管理体制过渡发展到市场经济体制，财务机构的工作目标、赋予的角色定位以及核心功能发生了很大转变，提出了新的要求全面参与到价值实现与创造的过程中现代企业制度的建立与中铁物资规模的迅猛扩张，现代企业制度的建立与中铁物资规模的迅猛扩张，迫切要求财务管理总体目标向价值实现与创造的终迫切要求财务管理总体目标向价值实现与创造的终极目标迈进。极目标迈进。新的目标、定位与功能是中铁物资财务管理未来发展新的目标、定位与功能是中铁物资财务管理未来发展的总体方向。该转型的实现需要通过制定适合公司总的总体方向。该转型的实现需要通过制定适合公司总体战略的配套财务战略具体规划得以完成。体战略的配套财务战略具体规划得以完成。提供信息、支持决策提供信息、支持决策监督运营、防范风险监督运营、防范风险参与经营、创造价值参与经营、创造价值企业财富的守护者企业财富的进取者终极目标角色定位核心功能业务驱动的进取者经营服务、监控与风险防范、决策支持较少参与到价值实现与创造的过程中传统目标角色定位核心功能数字驱动的守护者传统会计核算与内控25/4/28第7页中国铁路物资总公司明确战略优化组织提升综合竞争力咨询项目会计核算会计核算会计核算会计核算经营管理分析报经营管理分析报告告经营管理分析报经营管理分析报告告预算管理预算管理融资与资...