5.3.1warehouse_V3.docVIP免费

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-公司库房管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司内部库房的管理。1.2控制目的使公司内部库房管理规范化以保证：材料或产品出入库账实相符库位摆放的有序性控制库存成本完善存货流转程序1.3执行部门库房、供应科、成品车间、销售部及财务部1.4关键控制点1.1真实性：验收后的货物数量与入库单核对，确保账实相符1.2有序性：存货存放有序、标志明确以方便库存进出、清点等1.3准确性及完整性：月末抽盘或全盘后与供应科的库房账核对，保证库存记录的准确性及完整性1.4及时性：定期为供应科提供安全库存量的预警报告，以尽量低的库存成本来满足生产及销售的需要讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.1版本号:2002-11.1具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1库房、供应科、成品车间、销售部供应科、成品车间、销售部的相关人员协助库房管理员根据货物进出通道、库存量、使用量、使用频率等相关信息制定各个库房的库位图，方便库存进、出和清点；同时，每一处库位都要以醒目的标记标明该库位的代码，方便库位的查找，提高收、发货行为的有序性。1.5.2库房库房管理员确定实收货物数量与送货单相符后，将未经检验的货物单独摆放在规定库位，等待办理入库。1.5.3库房、供应科及成品车间库房管理员收到供应科内勤提供的原材料入库单或成品车间相关人员填写的产成品缴库单后，将单独摆放等待入库的货物数量与入库单或缴库单核对，如果相符，即签字确认并在系统账上点击确认；如果不符，立即通知相关部门调查原因，最后以实收货物数量为准。经确认的入库单或缴库单的相关联由库房按顺序存档，以备核查。1.5.4库房库房管理员将确认入库的货物按规定库位整齐排列摆放，填写库位卡，内容包括：品名、规格、生产厂家、包装单位、入/出库日期、入/出库数量、经办人员签名、结存数量等。1.5.5库房库房管理员每日核对当日变动的存货系统账与库存卡所记录的结存量，如发现任何不符合的情况，应及时调整记录。1.5.6供应科供应科应根据各种原材料的进货周期，结合历史生产消耗量记录确定安全库存量，核实实际库存情况后根据生产计划下达采购指令。讨论稿讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.1版本号:2002-1步骤负责部门具体操作1.5.7供应科及库房供应科内勤在每次更新用友系统存货账后，应核查是否有低于安全库存量的情况，如果发现有此情况应及时通知库房管理员进行核实，在库房管理员发出安全库存预警后，供应科应制定相应的采购计划。1.5.8库房、供应科及成品车间每月底，供应科及成品车间相关人员应协助库房管理员对库存进行全盘或抽盘，将盘点结果与系统账相核对，如果不符，应及时调整更新并通知财务部作相应的账目处理。1.5.9库房、供应科及财务部库房管理员和供应科、成品车间相关人员对库存进行确认后，供应科内勤和成品车间每月向财务部提供“月库存结转表”供财务部进行生产成本的核算。1.5.10财务部每月月末，财务部还应进行原材料及产成品投入产出比较分析以便及时发现原材料的异常缺损，并提请相关部门分析缺损原因，进一步保证原材料的安全。内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.1版本号:2002-1讨论稿