5.5 FG_V3.docVIP免费

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.5版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-产成品入库失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程旨在规范产成品库存管理行为。1.2控制目的使产成品库存管理规范化以保证：产成品合理入库、堆放及管理库存产成品客户、规格、数量等相关信息的及时统计完善存货流转程序生产成本核算的及时和准确1.3执行部门财务部、销售部、库房及各车间1.4关键控制点1.1准确性：规范入库单填写的格式及内容，以确保库存记录准确性1.2合格性：完工产品需经质检科检验后方可办理入库手续1.3完整性：入库需传递至财务部，并每月进行核，以确保库存记录完整准确1.4准确性：规范样品及促销品的出库程序和账务处理，真实反映产成品的库存情况和销售成本1.1具体流程步骤负责部门具体操作讨论稿讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.5版本号:2002-1步骤负责部门具体操作1.5.2质检科质检科收到产成品质检申请后，对产成品进行质量检验，检验合格在“缴库单”签字确认。1.5.3成品车间若不合格产品，车间应进行相应的检查并明确责任，同时及时时行处理。1.5.4库房库管员审核“缴库单”的相关要素及审批、检验手续，确认手续齐全后清点入库产成品。1.5.5库房与成品车间库管员清点完毕并与“缴库单”核对无误后，双方在“缴库单”上签字，并将相关联交至财务部和销售。1.5.6库房库房根据现有库存规格、数量等情况，结合现有库房的使用情况，确定最适宜的产成品堆放位置，并及时更新库位卡。1.5.7销售公司销售内勤根据经确认的“缴库单”登记库存台帐，并于月末编制“产成品库存月变动表”。1.5.8财务部财务部按月将“缴库单”与“产成品库存月变动表”进行核对，若发现差异及时通知销售内勤查找原因并进行调帐。1.5.9销售部制定相关的制度规范销售样品或促销品的领用程序，比如，销售样品或促销品领料单必须单独填写或特别注明，将相关联交至库房和财务部。1.5.10库房库管员应单独设置销售样品或促销品的台帐，并定期与财务账目进行核对。1.5.11财务部财务上应将销售样品或促销品的成本记进销售费用，并视同销售，及时作相应的纳税调整。讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.5版本号:2002-1内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.5版本号:2002-1讨论稿