rpt2nd_4.5.1_v3.docVIP免费

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.5.1版本号:2002-2项目生效日期修改版本编制人：采购流程-原材料货物验收管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于规范公司库房对原材料货物接收行为的管理。1.2控制目的使原材料验收的管理流程规范化以保证：库房及时准确收货库房台账及时准确记录库房所收货物原材料的验收质量得到有效控制1.3执行部门库房与供应科1.4关键控制点1.1准确性及授权性：库管员应准确检查所收货物是否有经过恰当授权的采购订单，且通过质检的实收货物内容与采购订单一致，以保证所收货物无误。1.2及时性：采购入库单日期应与实际入库时期一致，以保证库房及财务及时记录采购1.3准确性及完整性：采购订单、送货单、送检单、检验报告单及入库单相关内容应一致，送检单、检验报告单及入库单应注明采购订单编号，并各自连续编号，以保证准确、完整完成采购收货及登记库房记录。1.4资产安全性：货物验收时应通过质检有效控制原材料质量，以保证公司资产的安全性讨论稿讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.5.1版本号:2002-21.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1库房库房管理员应按编号顺序归档收到的经恰当授权的采购订单，并按采购订单的到货日编制收货时间表，提前作好相应收货准备。1.5.2库房货物到达时，库管员应首先检查所收货物是否存在与之相匹配的经过恰当授权的采购订单，即确定所收货物是否为公司所采购。检查内容包括：货物的种类、规格、数量、保证及品质等。1.5.3库房只有实物内容与采购订单一致时，库管员才能确认收货。对于无订单或订单外少收、超收货物，而无任何补充订单的，库管员应拒收此类货物。1.5.4库房确定货物与有关单据内容一致后，库管员点数或称重，按磅码单记录所收货物的数量。1.5.5库房库管员确认收货时，确认送货单的品名、规格、数量等有关项目无误后，在送货单上签字。1.5.6库管员/供应科在送货单数量与实物数量发生差异的情况下，如果差异率（多或少）在*%一下，库管员可以直接在送货单上注明实际到货数量，并确认实际收到的货物；如果差异率超过规定范围且无供应科长书面接收意见，库管员应拒绝收货。1.5.7库管员/供应科库管员保留一联签收后的送货单，并按照收货时间顺序保留。待正式办理采购入库后，交给采购员作为核对供应商传递的送货单及采购发票的依据之一。讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.5.1版本号:2002-2步骤负责部门具体操作1.5.8库房/质检科所有主要原材料的收货均需质检。库管员根据实际收到的货物（应与签收的送货单一致）填写送检及检验报告单，及时传递到质检科申请检验。送检及检验报告单应标注采购订单编号，以便于控制采购执行情况。1.5.9质检科质检科及时检验并在送检及检验报告单上填写检验结果，交与库房及供应科采购员。1.5.10质检科送检及检验报告单一式五份：（1）质检科留底；（2）库管员确认验收货物；（3）供应科内勤作为编制入库单的依据之一；（4）采购员跟踪采购质量；（5）供应科科长控制采购质量及指标评审。1.5.11库管员通过质检的收货应及时办理采购入库。质检不合格的货物，应拒绝收货或进入退货程序。1.5.12供应科对于质检不合格的质检报告，采购员填写缺陷报告及缺陷材料处理报告单，并会同技术科及质检科签字。然后采购员联络供应商办理退货。1.5.13库房库房收到质检不合格的质检单、缺陷报告及缺陷材料处理报告单后，单独堆放该批货物，拒收该货物或准备退货。1.5.14供应科/库房供应科内勤核对采购订单及送检及检验报告单无误后，编制采购入库单（实收数量及计划价格）。采购入库单应注明采购订单的编号，并连续编号，已使用及作废的入库单都应由供应科内勤妥善保管。入库单时间应与检验报告单（如果采购订单约定物权转移时点为质检验收入库时）或磅码单（如果采购订单约定物权转移时点为到货时）日期一致，以及时讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.5.1版本号:2002-2步骤负责部门具体操作记录采购入库情况。1.5.15供应科同时，供应科内勤在检验报告单上注明采购入库单编号，以便收到采购发票时核对实际价格并记录...