15田会计访谈记录0415.docVIP免费

访谈内容总结时间2002/04/15被访谈人田桂英被访谈人部门财务职务会计被访人联系方式68394401访谈人赵月华记录人郭卫东主要内容：Q：个人工作情况介绍87年进入，出纳、主管会计（财务主管），核算，从事会计工作30多年了。69年在石景山发电厂，财务基础工作——职工药费报销、出纳、会计。成本管理严格，有单独的成本会计，每月都进行燃料、材料等盘点；83年到中国环境出版社，财务主管Q：谈谈所里的财务工作事业单位，最初没有管理制度，后来我编制一套财务管理制度。换了七届领导，一直是管理会计。求稳，有些事情我还接受不了，每年上级要审计四五次。Q：收入核算两块分开核算。标准图收入：立项、编制、试制试验、技术鉴定，通过后报建设部，图纸正式通过，可拿到发行室印刷、销售。停留在老图上，相对来说，地方标发展很快。工程设计收入：国家科研项目，全国归口管理（构配件）。发行收入为主，还有技术人员创收。优选集作为标准图的补充。Q：财务管理问题花钱应该有计划性，但是单位领导对会计工作重视不够。一是人员素质、多少直接影响工作质量，目前财务人员一直是3个人，出纳（36）、会计（51）也不是专业出身；二是工作量。业务量非常大，88年科研会计改革，核算也非常细。其他人对财务不理解，很累、干不出活，我们早来晚走，收入不高；三是整体工作的计划性差，工程、设计上有什么计划，首先应同财务沟通，才能做出收入和利润盘子。各站将款汇到所里财务，财务将发票返回发行室，发行室将票据寄给各站。财务要求发行室向财务报表：发图报表，一发图就应向财务传送底联。向各站发的通知、更新销售软件也应同财务商量。领导不同意向发行室派住财务人员。发行室购买图书，从国标公司走帐，外设公司均瞒着财务室。王以群主管发行室和国标公司。发行室擅自将国标转移到国标公司，不让财务知道（注：应在财务挂应收帐款）。国标公司是标准所93年投资的子公司。所财务田会计无权过问国标公司的帐目。去年下半年明确由田会计主管所有的财务室，是财务总监角色。中标公司（93年）也是独立子公司。各公司的财务应该由所里统一管理。Q：建议下属公司及发行室的财务业务必须由财务室统一管理。国标公司应与发行室分开管理；发行室咨询得好，下步可能就是所里、院里；目前发行室面对的30多个标准站跟财务一点关系没有，收到的钱是谁的，不知道；应有结算、付款关系；对下面标准站代销情况进行财务指导，避免双重交税；发行室把印刷费用100多万元给了国标公司冲减，两年走了几百万元的印刷费，支付印刷费均不走所里财务帐，都归国标公司支付。成本、费用、收入核算应统一。发现：1、财务管理是设计所最大的问题；所财务对国标公司、中标公司的财务情况缺乏监控，对发行室的应收帐款及业务支出也缺乏监控；2、图纸报废没有控制制度，没签字、没凭证，漏洞较大；建议：1、对下属财务及结算部门由所财务统一派人管理，帐目要透明；2、对下属公司与发行室间的业务往来作出明确规定