开源资产3400400380075738003719838开源资产50005000开源未入账借：银行存款1996.5银行存款代：应付——财源1996.5应收——国债服务部借：应收——国债服务部2615代：银行存款2615借：应收——开源1996.5贷：银行存款1996.5借：待兑付债券2615贷：应付——开源2615第1比（1999年底前）借：待兑付债券款——财政厅超拨债券款应收款项——国债服务部（虚设主体）借：应收款项——国债服务部（虚设主体）固定资产——办公楼贷：固定资产——办公楼第2比（2000年底前）借：应付款项——中行（1999年开源报表上的迈出回购证券款750万）固定资产——办公楼借：固定资产——办公楼应收款项——外部单位贷：应收款项——外部单位贷：应付款项——国债服务部（虚设主体）第1、2比剥离后，20002001年，第3次剥离国债服务部（虚设主体）借：现金贷：应付财政厅2001年兑付国债：开源2001年兑付国债：国债服务部开源：开源证券：资产负债表100应收土地押金100应收永泰田借：应付——其他未知300应收诉讼费贷：应收永泰田100应收财源代：应收土地拍卖押金100代：应收诉讼费100贷：应收——财源2002002年底第4次剥离（500万左右）：借：应付款项——延安市财政局国债部借：应付款项——土地款开源国债服务部资产负债方资产400-3400-38003800-757-3719838应收——开源开源国债服务部资产负债方资产应付——国债服务部438应收——外部应收——开源现金1996.5应付——财源1996.52615银行存款2615应收——开源待兑付债券款——财政厅超拨债券款固定资产——办公楼应付款项——中行（1999年开源报表上的迈出回购证券款750万）固定资产——办公楼应付款项——国债服务部（虚设主体）应收款项——外部单位比剥离后，2000年底账面资产负债开源证券：资产负债表财源公司资产负债-100.00应付延安-100.00应收土地押金-100.00应付土地款-100.00应收永泰田-100.00应付其他-300.00应收诉讼费-200.00应收开源资产应收——外部应收——开源现金应收——开源应收土地押金应收永泰田应收诉讼费应收开源相互抵销后：开源提供应收——外部714.00现金应收——开源应收土地押金应收永泰田应收诉讼费7,315.00合计12/31/2002剥离数分析：应收截至2002年底，第1、综上所述，共4比，形成财源公司账面资产、负债应收_开源注：1、孙经理说：财源账面应该有5900万债务，2、我们认为因剥离形成的3000万现金，又被开源从财源拿来，换成了债权。注：3、孙经理说：财源2002年账面应该有银行存款流动资产应付4/30/2003分析：应收银行存款应付拆入资金2464万元,同时拆出用于理财银行存款减少2434万元所以，财源共拆出给外部单位资金资产负债方34003800400-38007573719838资产负债方3719代兑付债券款3400438应付款项——中行7575000应付——财政厅50001996.5银行存款1996.5代兑付债券款应付——开源2615待兑付债券款——财政厅超拨债券款应付款项——开源应付款项——中行（1999年开源报表上的迈出回购证券款750万）-2615100.00应付延安100.00100.00应付土地款100.00100.00应付其他300.00200.00资产负债方3719代兑付债券款3400438应付款项——中行7575000应付——财政厅50001996.5银行存款1996.5代兑付债券款应付——开源2615100.00应付延安100.00100.00应付土地款100.00100.00应付其他300.00200.00987.00开源提供3719代兑付债券款785371应兑未兑3003.5应付款项——中行75719.50应付——财政厅5000100.00应付延安100.00100.00应付土地款100.00100.00应付其他300.0008,029.00合计70426,328.00实收资本1,000.00报表数差额502599,578,762.949,957.884,932.88年底，第1、2、3比，原来挂在国债服务部的资产、负债回到财源公司综上所述，共4比，形成财源公司账面资产、负债-2615、孙经理说：财源账面应该有5900万债务，1000万净资产。总资产6900万，都是债权。（2003年6月9日）、我们认为因剥离形成的3000万现金，又被开源从财源拿来，换成了债权。年账面应该有9500万债权，超过剥离形成的债权的部分，被财源短期拆借出（形成的债权债务主体可能是开源、也可能是财源的）去，但肯定是可收回的。（报表数(万元)3003.55,691,823.87569.18-2,434....
