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管理提升和人力资源咨询项目管理流程2002年6月9日北京奥瑞金种子科技开发有限公司机密2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第2页奥瑞金管理流程目录(六)1.财务预算制定工作流程2.预算管理总图3.收入预算编制流程4.生产成本预算编制流程5.工资及工资相关费用预算编制流程6.费用预算编制流程7.固定资产预算编制流程1.财务预算制定工作流程2.预算管理总图3.收入预算编制流程4.生产成本预算编制流程5.工资及工资相关费用预算编制流程6.费用预算编制流程7.固定资产预算编制流程财务管理财务管理预算管理流程财务单据传递流程1.销售、收款财务控制流程2.采购、付款财务控制流程3.生产、存货财务控制流程1.销售、收款财务控制流程2.采购、付款财务控制流程3.生产、存货财务控制流程2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第3页财务预算制定工作流程总裁/财务总监董事会财务部总部职能部门/生产与营销中心批准公司战略规划，设定初步财务业绩期望制定公司财务业绩期望目标，布置预算工作执行预算签署意见汇总形成正式预算下发细分预算结合战略规划目标与业务经营情况，编制业务预算根据业务预算编制财务预算是是否同意？否存档存档2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第4页年度经营目标的确定年度预算的编制收入预算损益表预算资产负债表预算现金流量表预算生产预算存货预算工资预算固定资产预算销售/管理费用预算其他资产负债项目预算年度预算的调整总预算的编制成本费用预算预算管理总图注：对预算半年进行一次调整2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第5页财务总监/财务部各地营销中心市场总监/总部市场部根据公司定价编制收入预算分析市场状况，分析定单情况，分析上年销售情况编制销售量预算公司经营发展委员会批准制定营销目标根据销量汇总、结合营销目标，提出销量预算建议财务部下发各部门是收入预算编制流程根据批准预算建议编制销量预算同意？否是2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第6页原材料预算财务部各地生产中心工资类费用预算表福利类费用预算奖金类费用预算包衣费用人力资源部/产供部制种费用直接材料预算表直接人工预算表编制制造费用预算表制造费用预算表编制生产成本预算表直接燃料预算表财务总监、董事会审批是否通过财务部下发否是重新测算编制人工费用预算制造费用燃料动力生产成本预算编制流程改其它注：生产中心会发生直接生产成本和制造费用注：人工费用包括直接人工和间接人工，分别计入直接生产成本和制造费用2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第7页财务部人力资源部/其他各部门编制保险、福利类费用预算编制奖金类费用预算编制工资类费用预算计算直接人工费计算制造费用中的人工费用计算管理费用、销售费用中的人工费用直接人工费预算表制造费用－人工费用费用表管理费用－人工费用表编制应付工资、应付福利费预算应付工资预算表销售费用－人工费用表应付福利费预算表计算其他人工费用其他人工费用表工资及工资相关费用预算编制流程2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第8页财务部职能部门市场部/营销中心编制各项费用预算生产成本预算销售量预算编制管理费、研发费用预算表管理费用预算表折旧预算表工资费用预算表低值易耗品费用预算表编制各项费用预算差旅费交际应酬费业务招待费运输费其他费用编制销售成本预算表销售成本预算表编制销售费用预算表销售费用预算表编制财务费用预算财务费用预算表借款预算表银行存款预算表差旅费交际应酬费业务招待费运输费会议费邮电通讯费董事会会费其他费用财务总监、董事会审批是否通过财务部下发是否重新测算费用预算编制流程编制各项费用预算科研部门2002-06-09Origin-HRReport02奥瑞金管理流程第9页固定资产大修理计划财务部产供部/科研部/行政部提供固定资产大修理计划及固定资产报废清理计划提供固定资产购置价格提供基建、技改项目进度及投资额计划、维修计划固定资产购置价格表工程竣工及进度及投资额计划编制固定资产增减变动预算计算制造费用中的折旧费用、维修费计算管理费用、销售费用中的折旧费、维修费用固定资产增减变动表制造费用－折旧费、维修费用预...