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第1页,共11页控制缺陷汇总表序号风险描述控制实施证据控制文件的文号及名称控制不充分现有控制在规章制度方面存在的问题缺少文件文件不完善1规划计划部岗位规范不适用不适用不适用2不适用不适用不适用3财务部岗位规范不适用不适用不适用4不适用不适用不适用流程编号及其名称有风险但无相应的控制GP01.04投资实施计划GP01.05计划调整1.下达的建设项目与审定的建设项目不一致。2.下达的项目建设内容与审定的建设内容不一致。(GP01.04投资实施计划其他风险)2.调整计划中的建设项目内容与审定的建设项目不一致。3.调整计划中的项目建设内容与审定的建设内容不一致。(GP01.05计划调整其他风险)基本建设、更新改造及大修理计划;各专业建议计划评审记录;审查投资实施计划经理办公会会议纪要;文件会签单不完善,规划计划部岗位规范需要调整成与实际相符。GP02.03.04征地1.土地征用费用开支未经过有效审批。工程形象进度报表;工程拨款申请表;工程价款拨款通知单;记账凭证;经济合同JS/ZY-18-03-2004《计划项目拨款管理规定》;华气财字[2003]103号《关于印发<北京华油天然气有限责任公司工程建设财务管理及核算办法(暂行)>的通知》;规划计划部岗位规范不完善,财务总监不需审批工程进度款,但文件规定财务总监需审批;规划计划部岗位规范没有关于审核拨款的岗位操作规范。2.土地征用费用的原始交易记录不完整、不准确(例如:单据未及时传递、单据丢失、单据填写错误、肆意篡改原始单据记录等)。记账凭证;工程价款拨款通知单;经济合同不完善,财务部岗位规范没有关于工程款审核内容和要点的相关规定;没有文件规定记账凭证的修改程序。GP02.05.01在建工程成本1.预付的工程款与工程进度及合同规定不相符。记账凭证;工程价款拨款通知单JS/ZY-18-03-2004《计划项目拨款管理规定》文件不完善,《计划项目拨款管理规定》没有规定需由监理工程师核对工程量的规定。第2页,共11页控制缺陷汇总表序号风险描述控制实施证据控制文件的文号及名称控制不充分现有控制在规章制度方面存在的问题缺少文件文件不完善流程编号及其名称有风险但无相应的控制5财务部岗位规范不适用不适用不适用6不适用不适用不适用7无不适用不适用不适用8不适用不适用不适用9不适用不适用不适用10不适用不适用不适用11无文件不适用不适用不适用记账凭证;工程价款拨款通知单不完善,财务岗位规范没有明确规定由哪个岗位审核工程价款拨款通知单;没有规定工程结算时与对方单位对帐。GP02.05.04在建工程决算2.将不符合转资条件的资产转资(未验收、验收不合格或未达到可使用状态)。。项目投产报告、达到预计可使用状态的证明文件JS/ZY-18-04-2004《竣工验收管理办法》、JS/CX-19-2004《固定资产管理程序》、《华油天然气公司工程建设财务管理及核算办法》不完善,需要在相关规定中补充预转资、转资的处理程序。7.财务系统和资产管理系统数据不一致。记账凭证;工程价款拨款通知单缺少文件,需要制定固定资产管理制度,明确规定核对财务系统和资产管理数据的程序。GP04.01采购计划管理1.采购计划与实际需求不符(例如规格型号、数量)。《EAM工单》、《施工图纸》、《采购计划》《物资采购管理程序》JS/CX-17-2004第5.1、5.2条;《物资采购管理办法》JS/ZY-17-02-2004第3.4.3条在采购管理程序中,未注明平库过程和平库责任人。2.采购计划没有经过必要的审批。《物资采购计划》《物资采购管理程序》JS/CX-17-2004第5.1、5.2条;《物资采购管理办法》JS/ZY-17-02-2004第3.4.3条未在程序文件中注明物资采购计划审批流程和审批责任人。GP04.02采购管理3.定单录入不完整。《物资采购合同审批单》《乙供物资价格审批表》《物资定货合同》《物资采购管理程序》JS/CX-17-2004第5.2.4条;《物资采购管理办法》JS/ZY-17-02-2004第3.6.2条《物资供应管理办法》JS/ZY-17-04-2004第3.6条《物资采购管理办法》第3.6.2条需要进行更新,无“计划合同组”;程序文件中未对合同录入信息系统的责任人、审批人进行程序规定。GP04.02采购管理11.对供应商数据库更新不及时或修正错误。《合格供应商数据库》在程序作业文件中,缺少供应商管理...

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