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大连环宇财务管理规划2025年5月2日星期五大连环宇集团财务管理规划机密25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第2页目录1环宇财务战略的定位及目的2集团建立健全激励约束体系3母公司内部治理和组织结构4环宇各公司的财务管理体制5环宇集团母子公司预算管理25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第3页1环宇财务战略的定位及目的1．1环宇财务资源状况分析1．2母子公司战略及其协调1．3子公司责任目标的确定25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第4页1环宇财务战略的定位及目的财务战略主要定位：各公司之间的发展战略及策略的充分协调与责任界定据此确定各相关公司的财务目标依据具体责任目标对母子公司的业绩进行考核财务战略主要目的：加强内部资源的优化配置确保出资者实现资本的保全与增值环宇通信战略环宇移动战略环宇集团环宇网络战略25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第5页转移度中低低中高1．1环宇财务资源状况分析财务资源利用度高环宇财务资源的使用效率相对较低经营对现金的占用很大，对供应商拖欠货款也到了较为严重的地步，会影响环宇信誉，并会影响生产高峰期的供货。融资结构需要改善，负债基本上是短期负债，会对短期偿付造成压力。经营对现金的占用很大，对供应商拖欠货款也到了较为严重的地步，会影响环宇信誉，并会影响生产高峰期的供货。融资结构需要改善，负债基本上是短期负债，会对短期偿付造成压力。25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第6页1．2母子公司战略及其协调侧重一体化的筹资管理、一体化的投资战略加强预算管理；侧重权益资本型的筹资战略、无股利分配战略；以快速扩大销售收入为核心。加强预算管理；侧重保障稳定的现金流；以强化成本管理、突出目标利润考核为核心。财务战略侧重移动技术及商业化进度的领先侧重争取更大的市场份额侧重适度扩展现有业务；积极寻求新的主导产品经营战略环宇移动环宇网络环宇通信各公司战略定位结合各公司经营战略定位，确定与其协调一致的财务战略。25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第7页1．3子公司责任目标的确定公司财务战略定位环宇通信环宇网络环宇移动各公司间的协调首要预算管理指标为资产净利润率；加强预算管理的过程考核，其中重点控制生产采购成本及公司相关费用；考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执行情况。首要预算考评指标为销售合同额；强化预算管理的结果考核，加大公司的市场开拓力度；考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执行情况。首要预算管理指标为筹融资成本；公司近期主要工作为研发推动、试验局维护和市场拓展，筹融资成本控制是年度考核的重点。环宇集团尚处初创期，财务资源非常有限，基于环宇通信的集团财务战略的协调功能应加强，保障总体战略目标的实现和各公司的顺利发展。25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第8页环宇集团初创期的财务战略财务战略战略分解权益资本型的筹资战略一体化的筹资管理一体化投资战略权益分配战略:无股利分配各公司财务战略现阶段，环宇集团的资产负债率已然很高（63％）。初创时期，负债筹资的风险很大，应采用权益资本筹资方式。确定集团公司的一定时间段的资产负债率（56％以下），由集团母公司统一对外负债，利用规模优势来降低负债成本和财务风险。集团组建初期，母公司对外扩张实力有限，需进一步加强内部资源的优化配置。期间企业收益能力不高，无足够的应税收益，风险投资可以起很大作用，不看重企业现在的负收益，而是注重企业未来的高增长。结合各公司战略规划重点，落实到近期的工作任务中，并体现到母公司对其预算考核体系中，保障公司总体战略实施和协调。25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第9页目录1环宇财务战略的定位及目的2环宇建立健全激励约束体系3母公司内部治理和组织结构4环宇各公司的财务管理体制5环宇集团母子公司预算管理25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规划第10页2集团建立健全激励约束体系2．1建立出资者导向的财务管理制度2．2适时建立所有权监督及审计体系25/5/2机密，严禁扩散！大连环宇财务管理规...