DE_流程手册_9.2.8.3 采购新增固定资产 .docVIP免费

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财务管理核算管理索引号9.2.8.3主题生效日期版本号最新修改日期核准者:采购新增固定资产采购新增固定资产1.范围本流程适用于苏州供电公司对生产性固定资产和非生产性固定资产采购及增加资产的管理和核算。2.控制目标加强固定资产新增采购管理,确保固定资产物有所用,物有所值及账、卡、物相一致。3.主要涉及部门财务与产权管理部物资管理部生产技术部配电运营部总经理工作部信息中心4.主要前提和假设生产性固定资产由生产技术部/配电运营部归口管理,非生产性固定资产由总经理工作部/信息中心归口管理各业务部门应根据已批准的固定资产零购预算,提出零购固定资产的申请新增固定资产由物资管理部统一负责采购固定资产实物由各使用部门管理财务与产权管理部统一核算处理-保密-Page1of4埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.8.35.主要控制点固定资产使用管理部门和单位对物资部门交付的固定资产进行验收,通过验收,方可进入固定资产信息登记手续生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心对各部门填写的新增固定资产的信息进行审核,在手续齐全、信息完毕的前提下,批准物资转为固定资产,进入固定资产的管理过程必须遵循固定资产的管理规章制度-保密-Page2of4埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.8.36.流程说明-保密-Page3of4埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.8.3步骤说明负责人输出1.采购申请1.1各业务部门根据管理需要,编制采购需求计划各业务部门采购物资需求计划书2.归口管理部门审批2.1各业务部门提出的采购申请进行必要性审核生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心审批意见表3.物资采购3.1物资部门根据审批意见进行采购物资管理部4.验收4.1各业务部门根据物资采购需求计划进行验收,并领用资产各业务部门验收意见表5.采购费用核算5.1审核各业务部门提供的采购需求计划、发票、审批意见等费用报销原始凭证,并核算制单、支付款项财务与产权管理部6.物资转增资产审批6.1归口部门检查手续是否齐全、信息是否完备生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心7.登记卡片信息7.1财务部记录固定资产价值信息7.2实物管理部门根据物资自身的技术信息、价值信息登记固定资产卡片财务部各业务部门固定资产卡片8.省公司下拨资产8.1省公司下拨资产至苏州供电公司8.2财务部根据资产价值进行记账,并将资产信息通知归口管理部门8.3资产归口管理部门登记固定资产实物信息,并负责未来对该固定资产的管理维护财务与产权管理部生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率固定资产卡片各业务部门固定资产的技术参数、使用年限、厂家、原值、净值、残值,保管部门、地点等3各业务部门-保密-Page4of4埃森哲版权所有,仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用

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