13机械院集团审计工作制度正式.docVIP免费

机械科学研究院（集团）审计工作制度北京新华信管理顾问有限公司2004年8月审计工作制度目录第一章总则.................................................................................................................................1第二章机构设置及职责.............................................................................................................1第三章审计内容.........................................................................................................................2第四章审计权限.........................................................................................................................3第五章审计程序.........................................................................................................................3第六章审计责任.........................................................................................................................5第七章附则.................................................................................................................................5内部文件，注意保密-i-审计工作制度审计工作制度第一章总则第一条为了加强集团内部管理和审计监督，促进廉政建设，维护集团合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规、规定和集团的实际情况，特制定本制度。第二条集团和权属公司均应依照本规定自觉接受审计监督。第三条审计机构根据国家有关财经法规、财税制度、地方各级人民政府的有关规定、集团各种规章制度进行审计。第四条本制度中，除特殊注明之外，“集团”是指机械院集团，“权属公司”是指机械院集团拥有实际控制权的对外投资企业。第二章机构设置及职责第五条集团董事会下属审计委员会，代表董事会负责集团审计监督工作，其主要职责如下：（1）为审计部下达审计任务（包括常规审计和专项审计等）；（2）审阅审计部制定的审计计划；（3）听取审计结果或审阅审计报告，经讨论后，做出批示（同意或不同意审计结果）；（4）对需要做出处理决定的审计事项，做出相应处理决定或做出不予处理的决定后对该决定负责；（5）当审计人员在审计过程中缺乏相应权限时，做出赋予或不赋予审计人员相应权限的决定。第六条集团设审计部，代表集团实行审计监督。其职责是：内部文件，注意保密1审计工作制度（1）按照有关法律、法规和集团有限公司的要求，起草内部审计规章、制度等；（2）制订年度和季度审计实施计划；（3）负责对集团有关方面的经济活动的真实性、合法性、合规性、合理性及有效性进行内审监督、评价和鉴证，并向集团领导报告审计结果；（4）负责对集团及权属公司的财务管理、重大投资等重要经济活动和国有资产的保值、增值进行审计监督；（5）根据集团审计委员会的要求，对有关行政领导进行任期经济责任审计、常规审计及专项审计；（6）负责适时开展各种专项审计工作；（7）完成领导交办的其他审计事项；（8）对集团直属单位内部审计机构的审计工作进行指导与监督；（9）对重要的审计信息和重大项目的审计结果，负责在集团内部进行审计通报；审计中发现的违反国家财经法规，如情节严重，并构成犯罪的，交送检察和监察部门处理；（10）负责审计人员的业务学习、岗位培训等。第七条权属公司内部设审计机构或审计人员。院直属单位内部审计机构或人员在本单位主要负责人和集团派驻财务监事的领导下，依照国家法律、法规和政策以及集团和本单位的相关制度，对本单位所属的财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，行使内部审计监督权。权属公司内部审计机构应对本单位领导及集团派驻财务监事负责并报告工作，并接受集团审计部的业务监督和指导。院直属单位内部审计机构对本单位实施具体审计时，按照集团有关审计制度执行第八条内部审计分为常规与专项两大类别。第九条...