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预算管理内控制度机械科学研究院财务投资管理制度预算管理内控制度1目的本预算管理以实现或超额实现目标利润为管理的最终目的。旨在保障预算管理的顺利运行。2适用范围本制度适用工贸公司及所属各公司预算编制流程。3职责权限本预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算工作组（财务部、战略发展部）及预算责任网络。3.1预算管理委员会及预算工作组的职责为：3.1.1审议通过有关利润管理的政策、制度、规定等；3.1.2组织企业有关部门或聘请有关专家对目标利润的确定进行预测；3.1.3审议通过目标利润、预算编制的方针和程序；3.1.4审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就必要的改善对策提出建议；3.1.5在预算编制的过程中，对所属各公司与部门、部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行必要的协调；3.1.6将经过审查的预算提交董事会审批，董事会通过后下达正式预算；3.1.7接受定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施；3.1.8根据需要，就预算的修正进行审议并做出决定；3.1.9对预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁。3.2战略发展部职责：3.2.1传达预算的编制方针、程序，测定企业年度预算目标值；3.2.2监控预算目标分解过程，具体指导所属各公司、各部门预算方案的编制；3.2.3根据预算编制方针，对所属各公司、各部门编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制总公司的预算草案，一并报预算管理委员会审查；3.2.4考评各预算公司的预算执行结果。3.3财务部职责：3.3.1负责预算编制组织工作,对预算的准确性进行监控；3.3.2保证各监控主体之间及其与预算管理委员会之间的有效信息沟通,并协助预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的一些问题；3.3.3汇总各公司预算后编制总公司的预算草案，一并报预算管理委员会审查；3.3.4在预算执行过程中，监督、控制各公司、各部门的预算执行情况；3.3.5财务部作为融资中心，工作依据是全面预算指标。并在预算实施过程中按资金预算控制现金流量；3.3.6每期预算执行完毕，及时形成预算执行报告和预算差异分析报告，交预算管理委员会审议；3.3.7各公司提出修正方案，由预算管理委员会审批后，财务部重新汇编下达；3.3.8负责预算编制组织工作，对预算的准确性及全过程进行监控；3.3.9监控工贸所属各公司在预算执行过程中的资金状况，尤其是现金流量；财务部门决算被担保单位提出请求各公司上报资金结余及短缺情况批准后的采购预算批准后的销售收入预算批准后的流动资金定额审批后的项目建议书确定并购项目月末购货发票是否到达办事处货物验收办事处销售货物报表报送完毕开始财务分析工作职能部门递交原始单据账务系统初始化会计人员岗位调换时查阅、调用者填列申请会计部门收集、整理会计资料，编制目录，装订成册档案管理员根据档案销毁管理规定填写“会计档案销毁清册”存在债权债务关系待变现物资公司总体年度预算经审批的销售预算月度分解经审批的费用预算分解经审批的采购预算月度分解经审批的三项资金占用预算月度分解制定固定资产购置预算购置预算采购部门购置设备房屋建造完毕编制固定资产盘点工作计划定期复核固定资产清单及维修记录定期复核固定资产状况临时维修需要固定资产购置根据生产需求及经营需要安排技术改造预算编制固定资产购置预算设备管理部门购置设备房屋建造完毕调动需求根据发票或竣工结算报告入账固定资产购置各部门定期对固定资产进行盘点定期复核固定资产清单及维修记录定期复核固定资产状况临时维修需要根据生产需求及经营需要安排技术改造预算预算管理内控制度3.3.10协助预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。财务部对各部门、各公司的预算执行情况进行日常监督。4术语和定义无5工作标准及内容5.1预算编制根据公司中长期预算确定经营方针，结合预算年度销售市场的预测，确定目标利润，确定预算编制方针，通知各所属公司、部门预算编制方针基准及目标，各所属公司、部门目标对上述预算编制方针进行意见反馈，如同意，通知各部门开展预算的编制工作，财务部最终复核和汇总。如各所属公司、部门有异议，上报预算管理委员会进行调整，董事会对已经预算管理委...