财务预算制定工作流程.pptVIP免费

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财务预算制定工作流程总裁计划财务部批准集团战略规划,设定初步财务业绩期望制定公司财务业绩期望目标,布置预算工作审批是否同意执行预算方案审批是否同意存档否是否是财务总监结合规划目标与业务经营情况,组织编写年度财务预算申请审批是否同意否是汇总形成正式预算方案下发细分预算方案存档编制财务预算申请指导方案下属公司/职能部门月/季度财务预算执行、监督与考核流程总裁计划财务部季度报表/下季度工作计划报表分析、预算考核总部季度报表与预算考核报告是否出现进度差异组织开展差异原因分析差异解决方案审核解决方案是否同意存档存档实施下季度工作计划报表备案报表备案方案备案否是是否修正下季度工作计划现阶段/下一阶段财务总监预算使用考核下属公司/职能部门年度财务预算执行、监督与考核流程总裁计划财务部下属公司/职能部门年度决算决算与预算对比分析决算是否真实是否年度决算审察党政联席会审计监察部公司年度决算报告审核报告是否同意否是审核报告是否同意否是存档公司本部年度决算报告现阶段/下一阶段财务总监业绩考核流程审核报告是否同意是是否月/季度业绩考核与奖惩流程计划财务部下属公司/职能部门执行总裁/副总裁综合管理部非财务指标考核月季考核与奖惩报告草案是否同意审核报告非财务指标考核质询/申诉拟订月季考核与奖惩报告执行奖惩方案存档否是是否接受年度业绩考核与奖惩流程计划财务部下属公司/职能部门执行总裁/副总裁综合管理部总裁人力资源部非财务指标考核年度考核与奖惩报告草案是否同意审核报告非财务指标考核质询年度考核与奖惩报告执行奖惩方案存档否是是否同意审核报告是否职级岗位调整流程

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