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内部控制流程手册(财务管理版)流程编号:5.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人:存活管理流程-生产计划失效序号批准人:序号日期1.1适用范围本流程适用于公司生产科生产计划的制定。1.2控制目的根据公司产品的销售和库存情况,合理安排生产,以有效的使用公司的资源。1.3执行部门营销部销售公司和生产综合部生产科1.4关键控制点1.1谨慎性销售公司经理在审核销售内勤编制的下月度销售计划时,应充分考虑市场情况,谨慎地调整数量,避免公司资源的浪费;1.2准确性生产科科员在拟订下月生产计划时,应尽可能准确地收集销售、库存和生产车间的数据;1.3全面性生产综合部部长在审核生产科科员拟订的生产计划时,应从销售、库存和生产三方面全面考虑和把握。1.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1销售公司销售内勤在每月25日之前根据销售公司年度销售计划和次月的销售订单情况编制下月度的“销售计划送达表”草表,讨论稿讨论稿内部控制流程手册(财务管理版)流程编号:5.1版本号:2002-1步骤负责部门具体操作交由销售公司经理审批;1.5.2销售公司销售公司经理负责对销售内勤编制的下月度销售计划草表进行审核,审核该销售计划是否能够满足市场需求,是否有效地挖掘公司的销售潜力,审批同意后交由生产科;1.5.3生产综合部生产科科员根据销售公司的下月度“销售计划送达表”,上月的“产成品库存月报表”以及车间的生产能力、设备情况和生产班组安排情况拟订下月度的生产计划草表,交由生产综合部部长审批;1.5.4生产综合部生产综合部部长对下月度生产计划进行审批,主要审核是否能够满足销售公司的销售需求,以及维持经济的库存水平;1.5.5生产综合部经生产综合部部长审批的下月度生产计划交由生产科科员据以安排车间生产;1.5.6生产综合部生产科科员每月根据年度生产计划和上月度生产计划与当月实际生产数量进行比较核对,对差异进行分析,及时寻找原因进行改进;内部控制流程手册(财务管理版)流程编号:5.1版本号:2002-1讨论稿

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