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内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.3.1版本号:2002-2项目生效日期修改版本编制人：采购流程-原材料采购合同管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司供应科对签订原材料采购合同的管理。1.2控制目的使原材料采购合同的签订管理流程规范化以保证：签订的采购合同满足公司生产及销售，并有效利用公司资金资源控制原材料的采购质量及价格1.3执行部门供应科和财务部1.4关键控制点1.1准确性：供应科编制年度采购计划时应准确分析销售及生产计划，计算安全库存量，以保证计划采购量准确1.2准确性：采购合同的签订内容尤其是价格、交货及付款条款应符合公司控制成本提高资金利用效率的目标，准确反映物权转移条件，为准确、及时记录采购提供依据1.3授权性：超过限额的采购合同应由总经理审批，以有效执行采购量的控制讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.3.1版本号:2002-21.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1供应科根据年度销售计划及生产计划，供应科于年底会同生产科、技术科及财务部确定安全库存量，供应科内勤编制下年度采购计划，并由供应科长及总经理依次审批。1.5.2供应科供应科长及总经理审核采购计划是否能保障安全库存、满足销售及生产的需要，是否符合公司提高资金利用效率的要求。如果采购计划不符合要求，供应科应根据签批意见重新编制可执行的采购计划。通过审批的年度采购计划交由供应科内勤存档。1.5.3供应科供应科内勤将经审批之采购计划按照原材料种类分配给分管采购员，采购员根据年度价格表及年度供应商名单确定的价格及供应商，与供应商洽谈价格、结算方式、供货方式等采购合同条款。1.5.4供应科采购合同使用公司标准格式。签订内容应明确采购品种、单价、数量、交货方式及付款条件。所有采购合同均由供应科长及财务部审批。超过供应科长审批权限（权限待定**）的采购合同需由总经理审批。讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.3.1版本号:2002-2步骤负责部门具体操作1.5.5供应科供应科长主要审核：(1)供应商是否与供应商名单一致，符合供应商选择要求；（2）采购价格是否与年度价格表一致；（3）采购合同的数量是否符合采购计划；（4）付款条件是否符合公司有效利用采购信用期的要求。1.5.6财务部财务部主要审核付款条件及涉及物权转移的条款是否符合公司要求。1.5.7总经理总经理主要审核超过供应科长审批权限之采购合同的项目及金额是否与公司生产及销售计划一致。1.5.8供应科通过所有审批程序的采购合同由供应科内勤盖章确认，同时对合同进行连续编号。采购员将公司正式签署的采购合同传递至供应商备案。1.5.9供应科/财务部正式签署的采购合同一式四份：（1）采购员保留作为采购订货依据；（2）供应科内勤存档；（3）财务部贴花并备案；（4）供应商备案。讨论稿