6.8_manual_jj&fl_090102_v2.docVIP免费

讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:6.8版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：费用管理流程-奖金福利管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司职工奖金及福利的计算和发放。1.2控制目的加强对公司奖励福利等支出的管理和控制，以保证：规范公司奖金及福利的发放计算审核程序对员工的有效激励控制公司的费用1.3执行部门劳工科和财务部1.4关键控制点1.1准确性劳工科应严格根据公司的业绩考核和奖金制度计算每个员工应得的奖金数额，确保计算结果的准确性；1.2客观性总经理/董事长应确实根据公司经营的客观情况决定是否发放奖金，既要保证公司整体经营目标的实现，又要保持员工的积极性；1.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1劳工科公司根据国家有关规定为员工足额交纳各项法定社会保障基讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:6.8版本号:2002-1步骤负责部门具体操作金，并与相关政府部门联系办理职工相应的帐户。1.5.2劳工科除上述法定福利外，若有必要为公司员工提供其他福利，劳工科必须会同财务部根据需要编制相应的福利发放计划及费用预算，报总经理/董事长审批；1.5.3总经理/董事长总经理/董事长根据公司的盈利状况决定是否批准非法定福利项目的发放；1.5.4财务部财务部核算人员每月收到相关职工福利机构发出的收费通知后，进行审核无误后通知出纳付款并进行相应的会计核算。1.5.5劳工科/各业务部门劳工科于每年年底会同各业务部门根据次年的预算及业务计划，对次年的业绩考核指标及考评办法进行调整，制定年度业绩考核奖金制度，报总经理或董事会审批；1.5.6劳工科每月/季末，劳工科根据经审批的公司业绩考核奖金制度，根据公司相关部门当月/季业绩完成情况计算各部门的奖金额度，编制月/季度部门奖金计算表；1.5.7劳工科劳工科根据各部门提交的当月/季车间工人以及各行政管理部门职员的业绩考核指标计算每个员工当月/季应得的奖金数额，并制成员工奖金清单，报各业务部门负责人或其指定人员审核；1.5.8各业务部门各业务部门资金审核人对劳工科计算的员工资金清单进行审核，审核其计算是否正确，若发现差错及时通知劳工科进行修改；审核无误后部门负责人签字确认后传递回劳工科；1.5.9劳工科劳工科将经确认的各部门员工资金清单和月度部门奖金计算讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:6.8版本号:2002-1步骤负责部门具体操作表一并交财务审核并发放奖金；1.5.10财务部财务部长负责审核每月/季的员工奖金清单和月/季度部门奖金计算表，主要审核员工奖金清单是否由各业务部门负责人签字，是否与月度部门奖金计算表一致；月度部门奖金计算表是否遵循公司制定的业绩考核和奖金制度，是否计算正确等。若发现有不符之处，应立即反馈给劳工科及时进行修改；审核同意后将员工奖金清单传至总经理处进行审批；1.5.11财务部财务部核算会计负责根据经总经理/董事长审批同意的奖金清单进行奖金发放，并及时进行相应的帐务处理；讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:6.8版本号:2002-1