资金管理-9911.docVIP免费

关于资金管理制度1目的：为确保资金的安全和有效使用，充分发挥资金使用效益，特制定本制度。2适用范围：本制度适用于达实公司及所属单位的一切经济行为过程（上海达实公司可根据实际情况作相应调整）。3资金预算制度：各公司（包括各独立核算单位及各部门）需按年度编制资金预算计划，分月编制资金使用计划，财务部负责监督执行。3.1各公司、部门应于每年12月10日前将下年度资金预算上报财务部，经财务部审查，总裁审核并报董事会批准执行，于12月31日前将核准后的年度资金预算下达各公司、部门。3.2各公司、部门应严格按年度预算指标合理安排使用资金，及时、准确向财务部提供月资金使用计划，因工作计划考虑不周，超预算、超计划指标部分一律不予支付，由此造成的损失由责任人承担；因客观原因造成的超支，应在《付款审批单》上予以说明，由区域领导及财务经理审核报经总裁批准后方可办理。3.3因突发性业务发展需要特别支付款项，由责任人提出申请，由区域领导及财务经理审核报经总裁批准后方可办理。3.4年度资金预算计划包括：3.4.1长期投资和短期投资计划；3.4.2流动资金计划（含融资计划）；3.4.3成本控制计划；3.4.4费用或经费计划；3.4.5销售收入和利润计划；3.4.6财务收支计划（现金流量表）；3.4.7其他内容。4资金使用审批程序及权限4.1各部门申请使用资金，其申请、审批的一般程序是：由经手人填制《付款审批单》并附有关原始凭证，经部门负责人审查，区域领导及财务经理审核，总裁审批（如果总裁不在1编号D-GM/9911版本1.0日期1999/6/30公司，由三位区域领导之一涂德猛、邓欣、刘昂递次审批）。如果申请支付金额超过10万元，必须经总裁审批，才能办理。各部门应在年度预算总额、月度用款计划指标内使用资金。4.2定额备用金申请制度：部门负责人以上员工可申请备用金3000元，司机可申请备用金1000元，其他员工申请使用资金均按借款处理。4.3根据采购合同支付货款部分，计划供应部应于每月26日前向财务部提交下月付款计划，财务部审核并报区域领导批准及备案。4.4差旅费、交际应酬费及其他费用借款及报销的审批差旅费：出差人应于出差归来后五日内报销。交际应酬费及其他费用：经办人应于借款日起五日内办理报销手续。如无故拖欠，每日按借款金额的1%计收利息，待发工资时款息并扣。前帐不清，后帐不借。报销审批程序按照D-GM9905《关于公司若干管理制度变革的说明》执行。凡是涉及项目的费用报销，需注明项目名称。4.5广告宣传费借款及报销的审批权限广告宣传费必须事先编制计划并经总裁批准；借款和报销的审批权限同前述条款。但对于前票未开的，下余款项财务部一律不予支付。4.6固定资产购置、租赁、维修(含对办公、生产场所的装饰装修)审批额度及付款的权限：固定资产购置、写字楼及宿舍等房产租赁、大型设备维修费用的一次报销或付款（不论金额大小）一律需专项申报，行政部考核购置的必要性、合理性，由总裁批准，财务部审核后付款。4.7内部调拨资金，由使用资金单位提出申请，申请里注明资金使用原因、期限、使用成本，供、需双方总经理签字，财务在接到调拨通知书和申请后，方可办理调拨。4.8对各办事处拨付资金的审批，一律由各办事处定期向公司报送用款计划，经总公司财务经理签批意见，公司区域领导审批。5限额空白支票、各银行间转存、换汇、备用金提现及自带汇票的审批权限5.1各部门应严格控制限额空白转帐支票的使用，确因业务所需而使用的，凡申请金额五万元（含）以下，由区域领导和财务经理审批后方可开具；凡申请金额在五万元以上，由公司总裁和财务经理审批后方可开具。5.2资金在公司系统内各银行帐户间的划拨统一由财务部提出书面申请（其他个人或部门2均无权提出此要求），经财务经理审批，公司总裁批准后办理。5.3公司不同币种间的兑换，由财务部根据书面申请或付款计划提出换汇申请，经财务经理与申请部门的区域领导共同签署后方可办理；因换汇而开具的支票，在成交前可不填列金额，但必须填全其他项目并在兑换成交后将不同币种的成交金额和成交汇率补列在换汇申请单上以备查。5.4提取经常备用金，应由出纳填制申报单并经财务经理批准方可开具支...