MFS集团审计部钟建国访谈记录2001-6-14FWD.docVIP免费

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五矿集团审计部访谈记录(wfs-auditing-3)访谈时间:2001-6-1410:00--10:30访谈对象:钟建国五矿集团审计部总经理访谈人:周弋,郭颖,冯卫东记录人:冯卫东1访谈背景通过对审计部的访谈了解五矿集团公司的管理控制与运营情况。2主要事实/观点2.1审计对象主要是全资子公司,只做离任审计。2.2投资决策由总公司投资决策委员会(>10人)决定,不审计。2.3集团财务公司的金融职能很弱,外贸租赁的金融功能更强一些。2.4业务交叉严重(如果以国家为喻)集团财务部应当只管政策,相当于财政部;财务公司和租赁公司经营金融业务,相当于商业银行。目前总公司财务部、财务公司、股份公司、外贸租赁都在经营证券业务。2.5对财务公司的管理方式和业务定位自相矛盾总公司想削弱财务公司的职能,只做结算中心,融资功能放到集团财务部,如果是这样,还不如撤销财务公司,在集团财务部下设一个结算中心;资金放在财务公司,运用审批权在总公司,产生的矛盾是:财务公司是独立金融法人,有自己的资产风险管理需要,但在集团总部行政控制下很难做到。2.6财务公司有不少呆坏帐;租赁公司也在消化历史负债。3下一步行动4详细记录(附:记录稿)

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