mfs 审计、财务、财务公司 2000－6－22 fwd0.1.pptVIP免费

五矿集团审计部Factspack2001/6/22五矿集团审计部职能•主要任务：负责全资子公司管理人员离任审计–子公司没有审计部门–审计部职能仅限于离任审计–审计内容主要是管理和经营业绩–为考核和任免服务•人员编制：6人五矿集团审计部需要强化监督职能，开展全方位审计离任审计•离任审计•财务审计•项目审计•合同审计……五矿集团财务总部Factspack2001/6/22五矿集团财务总部组织结构与职能总部经理会计部金融部资金部制度部经费预算部办公室汇总二级公司报表，总部大楼会计代表集团向银行获取贷款和授信额度管理财务公司的资金使用行政管理事务证券投资及管理负责总部经费预算和开支财务制度起草与实施监督，财务人员培训五矿集团财务总部需要更明确的定位•服务导向,不与子公司争利•管理导向,加强监管和风险控制•战略导向,积极推动金融板块战略•利用有利地位竞争利润•放松对子公司管理职能•影响对全局利益的关注职能部门目前定位利润中心困惑/冲突五矿集团财务总部应明确定位为职能部门定位模糊职能部门实现途径•剥离经营性业务•合理授权•加强监管五矿集团财务公司Factspack2001/6/22五矿财务公司历史沿革•成立于1993年，注册资本金2.2亿元，主要职能是统一结算和调剂资金余缺。•2000年2月，为加强统一结算，由原结算部分立成独立的进口结算部，出口结算部，内贸部。五矿财务公司组织结构与职能总经理/副总经理会计部内贸部信贷部出口结算部进口结算部办公室会计帐务处理二级公司存、贷款，委托贷款，购汇、结汇，票据贴现，担保行政管理事务人民币结算与资金调度，票据贴现、转贴现、再贴现开信用证，TT,DA,DP打包、押汇外汇部稽核部投资部执行总公司投资计划，上报资金需求，证券投资业务按人行要求成立，没有实际业务按人行要求成立集中结算，调剂资金余缺，降低集团财务成本，加强统一监控进出口结算业务流程图•（向柴山、杜微索要）五矿财务公司需要进行明确部门职能分工•业务交叉–票据贴现业务•重要业务没有专业分工–资金头寸管理•集中结算功能还未充分实现五矿集团财务公司需要进行人力资源开发•人力资源现状–财会人员为主•人力资源需求–作为金融业,需要大量金融人才财务公司与集团财务总部存在职能交叉，经营上受到行政干预过多•财务总部与财务公司都经营证券业务•财务总部对财务公司资金运用管得太死–影响了财务公司对资产风险的控制，形成不良资产–难以充分发挥财务公司作为独立金融机构的优势五矿集团财务公司需要明确定位•无偿服务•行政指令•业务范围限定•服从经济规律•现代企业制度•业务拓展•全能金融企业利润中心目前定位职能部门效率/士气受到影响五矿财务公司应按现代企业制度进行治理和管理定位模糊法人/盈利实现途径•集团上下转变观念•按经济规律办事•加强风险控制