新奥集团会计管理制度.docVIP免费

制度名称:新奥集团会计管理制度制度编号:XA/ZD0509B-2002新奥集团会计管理制度1总则1.1为有效落实集团财务政策，促进会计人员队伍建设，加强集团财务管理，提高企业控制能力，制订本制度。1.2本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，结合企业实际情况制订，本制度未说明的特殊事项遵照相关法律规章执行。1.3本制度适用于集团总部、各专业集团及成员企业。2财务管理体制2.1新奥以统一的财务管理制度、集中的财务主管管理、通畅的财务信息渠道与严密的监督审计体系为核心，确立集团适度集权与合理分权相结合的财务管理组织架构，并结合企业经营的变化而不断调整。2.2集团总部拥有财务管理制度的制订权、审批权及检查权，集团总部建立健全统一的财务制度体系，各专业集团及成员企业必须严格执行；在集团总部制度框架下，各专业集团及成员企业可根据具体情况制订各自的财务制度，但须报集团总部批准、备案。2.3集团财务实行集中管理，专业集团财务部是财务金融中心的派出机构，各成员企业的财务部门是专业集团财务部的派出机构。2.4集团总部对各层面会计人员的专业职级、管理职级的聘任和会计主管人员的任免实行统一管理。2.5财务金融中心负责组织、规划、建设财务信息平台，依托统一的会计信息化体系、规范的报表等形式，建立严密而通畅的财务信息通道，在安全的前提下，实现信息共享。3组织与职责3.1在集团总部实行首席会计师负责制，在专业集团实行总会计师负责制，在成员企业实行财务人员委派制。第1页共6页制度名称:新奥集团会计管理制度制度编号:XA/ZD0509B-20023.2集团总部设财务金融中心，专业集团设财务部，成员企业根据实际情况设置财务部门，分别负责各层面的财务工作。3.3首席会计师职责3.3.1参与制订集团中长期经营战略，参与企业重大投资决策。3.3.2建立健全全面预算管理体系，组织进行经济活动分析。3.3.3组织编制、监督执行集团资金收支计划，拟订资金筹措和使用方案，协助集团总裁进行资金运作。3.3.4组织制定财务管理制度和业务规范，领导各专业集团及成员企业的财务工作，保障会计职能的充分发挥。3.3.5负责财务人员队伍建设、培训和考核，健全内部激励机制。3.4财务金融中心职责3.4.1负责财务管理体系的研究、设计和维护，负责各专业集团财务部及成员企业财务部门的监管。3.4.2负责编制集团总部月度资金计划，审定各专业集团资金收支计划；负责预算平衡和各专业集团之间资金有偿调剂使用。3.4.3负责融资渠道的建设和维护，各专业集团融资和对外担保的审定和支持，集中管理集团融资事项，编制并实施集团各类融资方案。3.4.4负责组织编制、监督实施集团全面预算。3.4.5负责财务人员的选派、培训和财务干部的培养，拟订集团各级财务主管任免及管理职级、专业职级的聘任方案。3.4.6负责财务政策、税收筹划方案的拟订和监督实施。3.4.7负责集团证券管理工作及短期投资方案的具体执行。3.4.8负责财务信息系统的建设和维护，掌握各单位财务信息，审批集团例行对外财务信息披露，对外报送集团财务信息。3.5专业集团财务部职责3.5.1制订适合于本集团的会计政策，指导成员企业核算工作，保证准确、及时反映企业财务信息。3.5.2负责本集团资产管理及财产保险管理工作。3.5.3负责筹融资及日常资金调度，编制下达财务收支计划，指导监督各企业资金管理工作。第2页共6页制度名称:新奥集团会计管理制度制度编号:XA/ZD0509B-20023.5.4组织指导各企业编制年度财务预算与决算，及对预算执行情况的分析；完成本专业集团成本费用核算和控制。3.6成员企业财务部门职责3.6.1负责本企业财务管理制度的制订及实施。3.6.2负责本企业财务核算，财务报告的编制；财务预算的组织编制和监督执行。3.6.3负责企业存货、固定资产管理的监督指导；应收账款的监控；成本费用的控制。3.6.4负责编制和监督执行本企业的资金计划，负责企业资金筹集工作。3.6.5负责企业涉税、物价、外汇等事务的办理。4财务人员的管理4.1招聘4.1.1会计人员招聘由人力资本中心和财务金融中心共同负责，财务金融中心根据集团发展规划提出人员需求计划，人力资本中心组织初选应聘人员资料；人力资本中心...