新奥集团会计管理制度(12).docVIP免费

制度名称:新奥集团会计管理制度（试行）制度编号:XA/ZD0509A-2001新奥集团会计管理制度（试行）1总则1.1为有效落实集团财务管理思想,促进会计人员队伍建设，加强集团公司的财务管理，提高企业的控制能力，制定本制度。1.2本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，结合公司的实际情况制订，本制度未说明的特殊事项遵照相关法律规章执行。1.3本制度适用于集团公司及所属各成员企业。2财务管理体制2.1集团实行高度集权的财务管理体制，财务部门全面参与企业经营管理活动。2.2集团公司拥有财务管理制度的制订权、审批权及检查权，集团公司建立健全统一的财务制度体系，所属成员企业必须严格执行；在集团公司制度框架下，成员企业可根据具体情况制订本公司财务制度，但必须报经集团公司批准。2.3集团公司对成员企业会计实行统一管理，包括招聘、任岗任职、调动培训等。2.4集团公司对所属成员企业的财务管理实行合理授权。2.5集团公司通过严密的财务内部稽核和审计，对企业财务工作进行监督检查。3组织与职责3.1集团公司财务工作实行总经理领导下的总会计师负责制，集团公司财务部负责集团公司及各成员企业的日常财务管理工作。3.2总会计师的权责3.2.1参与制订集团公司中长期经营战略和年度经营计划，参与企业兼并、新产品开发、技术改造、科技研究等方案的制订和重大经第1页共7页制度名称:新奥集团会计管理制度（试行）制度编号:XA/ZD0509A-2001济合同的研究、审查。3.2.2组织编制、监督执行公司及各企业财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，协助集团公司总经理进行资金运作。3.2.3组织制订财务管理制度和业务标准，指导集团公司及各企业的财务工作，保障会计反映、会计监督等会计职能的有效进行。3.2.4组织领导各企业实行财务预算控制，建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济分析和费用控制。3.2.5健全财务管理机构，组织集团公司财务部、人力资源部招聘、调配财务人员，组织领导财务人员的培训和考核，健全内部激励机制。3.3集团公司财务部的职责3.3.1组织、指导集团公司及所属企业的财务工作，负责集团公司及所属企业财务人员的管理工作；下设核算处、资产管理处、资金处、证券处。3.3.2核算处：完成集团公司成本费用核算和控制；组织指导各企业编制年度财务预算及对预算执行情况的分析；制订公司财务制度、会计核算政策并检查各企业的执行情况。3.3.3资产管理处：集团公司及所属企业各种资产账目的管理；负责集团公司及所属企业财产保险的核准工作。3.3.4资金处：参与制定并监督执行财务收支计划；负责筹融资及日常资金调度；发放集团公司人员工资；指导和监督各企业资金管理工作；负责监督各企业清理债权债务。3.3.5证券处：负责集团公司证券管理工作；负责财务信息披露工作；负责集团公司短期投资的具体执行。3.4成员企业财务管理3.4.1成员企业财务工作实行总经理负责制，财务部门受集团公司财务部和企业总经理双重领导。3.4.2成员企业财务部门职责3.4.2.1企业财务管理制度的制订、组织落实。3.4.2.2企业财务核算；财务预算的编制和监督执行；财务分析报第2页共7页制度名称:新奥集团会计管理制度（试行）制度编号:XA/ZD0509A-2001报的编制。3.4.2.3企业存货、固定资产管理的监督指导；应收账款的监控；成本费用的控制。3.4.2.4编制和监督执行本经营单位的资金计划，负责企业资金筹集工作。4会计人员的管理4.1招聘4.1.1全部财务人员由集团公司财务部、人力资源部共同组织招聘。4.1.2会计人员要人品端正、坚持原则，要具有相关专业专科以上学历、基础的计算机操作能力。4.1.3招聘的程序4.1.3.1集团公司财务部、人力资源部依照应聘人员简历和学历、资格证书复印件共同预选，安排面试。4.1.3.2集团公司总会计师、财务部主任及人力资源部主任面试应聘人员，考核其业务知识，了解其工作经验。4.1.3.3面试通过的人员，公司将安排其试用。4.2试用4.2.1集团公司财务部安排试用会计人员临时工作企业和岗位。4.2.2试用人员所在企业的财务主管负责具体指导、考核试用人员的工作。4.2.3试用人员试用期满，经考核合格，集团公司财务部安排具体的工作岗位，报人...