北汽资金管理制度－final 新华信.docVIP免费

北京汽车制造厂有限责任公司资金管理制度2005年1月目录第一章总则...............................................................1第二章机构设置及职责.....................................................1第三章银行帐户管理.......................................................3第四章资金计划的编制：...................................................3第五章资金收入的管理.....................................................4第六章资金支付管理.......................................................4第七章其他重要事项.......................................................6北京汽车制造厂有限公司资金管理制度壱总则第一条为加强资金管理，规范资金运作，降低资金成本，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。第二条公司各部门、事业部、下属子公司都必须严格遵守国家有关资金管理的法规，执行公司的财务制度和本办法。第三条本制度中，除特殊注明之外，“公司”是指北京汽车制造厂有限公司，“事业部”是指公司下属的营销事业部、顺义制造事业部和朝阳制造事业部。第四条公司按照资金高度集中和收支两条线管理的原则，对资金实行集中统一管理。第五条公司所有的收入必须进入公司指定的银行账户。第六条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。第七条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。弐机构设置及职责第八条财务部是公司资金管理的业务主管部门，负责：（1）贯彻执行国家资金管理法规，制定公司资金管理规定。（2）指导和规范各事业部的资金管理工作。（3）监督营销事业部销售收入收款。（4）对事业部所需资金的审批、拨付及限额以上的直接对外付款。（5）办理事业部银行账户开立、变更、撤销的审批手续，监督、检查事业部对银行账户的使用。（6）协调与联系有关部门和金融机构。（7）研究公司的资本结构，提出融资的建议方案，办理公司的融资业务管理公司的债务。（8）提出对公司闲置资金的保值、增值的建议，经批准后负责执行。（9）负责其他资金管理事项。第九条各事业部的财务科负责：（1）在财务科指导下，事业部各个部门编制本部门的资金计划，财务科1北京汽车制造厂有限公司资金管理制度汇总、审核事业部的资金计划，报送公司财务部。（2）严格按照预算审核本事业部的各项费用支付情况。（3）在批准的生产经营计划预算内，按时向公司财务部上报用款计划。（4）营销事业部及时催收销售款项。（5）办理公司财务部要求的其他事项。参银行帐户管理第十条银行账户的管理由公司财务部统一规划、集中控制、分类管理。第十一条公司财务部具体负责公司银行账户的开立、撤销及各事业部银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；事业部的财务科根据公司财务部的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核。第十二条公司和各事业部银行账户开立、撤销的审批权为财务总监。第十三条严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理规定》和国家的有关规定使用银行账户，不得超范围使用，不得对外租用和借用银行账户。第十四条各事业部财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，每日向公司财务部报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向公司财务部汇报并妥善处理。第十五条公司财务部每季和不定期对各事业部的银行账户管理情况进行检查或抽查。四资金计划的编制第十六条为提高资金的使用效率和效益，各部门根据公司批准的年度计划预算、合同及实际工程进度等编制年度资金计划、月度资金计划和资金计划执行情况表。第十七条公司财务部收到部门用款计划后，汇总平衡，月底前，核准各部门次月用款计划。第十八条对于没有列入资金计划的项目，公司财务部门不得予以付款。如有特殊情况，有关单位须写出预算外书面申请，经总裁批准后追加资金计划，财务部方可付款。未经上述批准，不得为没有资金计划的项目支付款项。2北京汽车制造厂有限公司资金管理制度伍资金收入的管理第十九条公司范围内的所有收入必须汇入公司指...