预算管理制度－final新华信.docVIP免费

北京汽车制造厂有限公司预算管理制度2005年1月目录第一章总则.........................................................................................................................................1第二章管理机构及职责.....................................................................................................................1第三章预算责任中心的划分.............................................................................................................2第四章预算的原则、分类.................................................................................................................2第五章年度预算.................................................................................................................................3第六章月度预算.................................................................................................................................4第七章预算的执行、控制与调整.....................................................................................................4第八章预算的考核.............................................................................................................................6第九章附则.........................................................................................................................................6北京汽车制造厂有限公司预算管理制度壱总则第一条为使公司的预算管理规范化、程序化、制度化，全面提升公司的经营管理水平、高效率地配置公司资源从而提高经营效益特制定本管理制度。第二条本制度适用于公司所有职能中心和事业部的预算编制。弐管理机构及职责第三条预算管理机构包括经营决策委员会、管理委员会和财务部。预算由财务部牵头、所有职能中心和事业部参与编制，报经营决策委员会批准后执行第四条经营决策委员会是公司预算管理的最高权力机构，其主要职责有：（1）审批公司预算管理办法，包括与预算管理有关的考核与奖惩办法；（2）审批公司的年度预算方案；（3）确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案；（4）仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾；（5）审批预算考核措施、考核结果及奖惩方案；（6）其它有关预算管理的审批权；第五条管理委员会是公司实施预算管理的协调机构，其主要职责有：（1）组织公司预算的编制；（2）审批公司月度预算；（3）组织各职能中心和事业部预算的执行；（4）跟踪、协调、监督预算执行情况；（5）修正和调整在预算执行过程中出现的问题和偏差；第六条财务部是公司预算管理的组织、编审和日常管理机构。其主要职责有：（1）起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式；（2）对各部门的预算编制工作进行技术指导；（3）汇总各部门的年度、月度财务预算，进行审核、平衡预算；（4）初步分析后编制年度、月度财务预算方案草案；（5）编制年度、月度财务预算报表；（6）编制预算执行情况分析报告；（7）提供公司预算的编制与考核等工作所需要的基础资料；第1页北京汽车制造厂有限公司预算管理制度（8）组织进行预算调整与分析改进；（9）监督各职能中心、事业部的预算执行情况；（10）跟踪、协调、监督预算执行情况；（11）负责其它日常预算管理事项参预算责任中心的划分第七条公司是最高层次的预算责任单位，定位于投资中心，拥有对公司的重大经营活动的决策权和重大投资的决策权，凡涉及到此类活动的预算由财务部负责编制。第八条营销事业部为费用中心，编制销售预算、销售费用预算、管理费用预算。第九条朝阳制造事业部和顺义制造事业部为成本中心。根据销售预算编制本部门的生产预算、采购预算、采购费用预算及所负责技改基建等专项预算。第十条综合管理中心为费用中心，编制本部门管理费用预算、各部门工资费用预算、劳保用品费用预算及其他所负责的专项预算。第十一条产品工程中心为费用中...