财务和投资关键流程和制度010.pptVIP免费

机械科学研究院（集团）财务和投资管理关键流程和制度2004年8月机械科学研究院（集团）财务规划流程第2页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有目录一、制度设计思路二、财务制度体系和核心制度三、审计制度体系和核心制度四、投资制度体系和核心制度机械科学研究院（集团）财务规划流程第3页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有核心制度编写思路明确主要的权限划分–财务权限的划分–审计权限的划分–投资的权限划分–......集团总部相关职能分析–集团总部财务目标职能的分析–集团总部审计目标职能的分析–集团总部投资目标职能的分析–......–确定财务目标制度体系–确定审计目标制度体系–确定投资目标制度体系–......–财务核心和紧要流程/制度分析–审计核心和紧要流程/制度分析–投资核心和紧要流程/制度分析–......核心流程和制度编写–财务核心和紧要流程/制度编写–审计核心和紧要流程/制度编写–投资核心和紧要流程/制度编写–......确定目标制度体系核心和紧要流程和制度分析机械科学研究院（集团）财务规划流程第4页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有目录一、制度设计思路二、财务制度体系和核心制度三、审计制度体系和核心制度四、投资制度体系和核心制度机械科学研究院（集团）财务规划流程第5页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有总部与下属公司财务权限划分设计权限集团总部分公司新设控股子公司存续全资子公司财务管理权•对集团相关财务制度的制订和修订权•对下属公司财务专业工作的检查和指导权•外派财务监事对下属控股下属公司进行财务监督和指导•对集团和下属公司财务报表和财务报告的管理和规范权•总部根据战略规划对下属公司的财务预算具有指导、审核、修正和审批权，并对预算执行进行过程控制和对执行结果进行最终评价•权限范围内的财务制度制订和修订权•本公司权限内的费用审批权•本公司权限内运营资金的调度权•负责组织本公司和下属业务部门财务预算计划的编制、修订和执行•相关财务制度的制订和修订权•本公司的费用审批权•本公司运营资金的调度权•本公司的收益分配权（实际由总部控制）•本公司的融资权•负责组织本公司和下属业务部门财务预算计划的编制、修订和执行•权限范围内的财务制度制订和修订权•本公司权限内的费用审批权•本公司权限内运营资金的调度权•负责组织本公司和下属业务部门财务预算计划的编制、修订和执行机械院集团总部与下属分公司和控股公司关键财务权限划分表机械科学研究院（集团）财务规划流程第6页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有一般集团公司财务职能包括面较广,机械院集团财务总部财务管理职能主要包括以下几项一般集团公司财务管理的主要内容预算管理价格管理……信息管理财务人员的管理资金管理财务制度的管理投资管理资产管理集团总部的财务职能注：投资管理为总部职能，但未归为财务类机械科学研究院（集团）财务规划流程第7页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有集团总部财务相关职能分析总部主要财务权力总部财务职能•对集团相关财务制度的制订和修订权•对下属公司财务专业工作的检查和指导权•对集团和下属公司财务报表和财务报告的管理和规范权•对财务预算编制和执行的管理权•外派财务监事对下属控股下属公司进行财务监督和指导•对集团重大资产进行监督、管理和调拨•财务制度的管理•信息管理•预算管理•委派和管理财务监事•资产管理机械科学研究院（集团）财务规划流程第8页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有中长期目标财务制度体系的确定和总部财务职能直接相关的制度•财务制度制订和修订的相关规定•会计核算制度•财务报表和报告相关管理制度•财务规划管理制度•财务监事委派和管理制度•固定资产和其他资产管理制度应逐渐建设和加强的其他财务制度•集团资金管理和调拨制度•集团融资管理制度•集团财务人员管理和考核制度注：为明了起见，每项职能对应一项制度，实际操作中可以将多项职能用一个制度规范机械科学研究院（集团）财务规划流程第9页2025年5月1日星期四保密文件，版权所有机械院总部当前财务制度的建设有待加强，集团财务管理中的问题较多总...