借款与审批制度.docVIP免费

春龙集团借款与报销制度春龙集团财务部二零零一年三月三十日一总则第1条为进一步完善财务管理，严格控制现金支出。根据本公司规范化管理要求，对公司公款借出、各项费用支出标准及审批程序特制定本制度。第2条本制度适用于春龙集团公司及所属各企业所有员工。二借款定额及审批第3条因公外出人员如需借款时，必须在出差前到财务科领取借据，并按照要求填写好借据。第4条出差人员借款定额标准：省内每人每天不超过60元，最多每次不超过2000元。省外每人每天不超过80元，最多每次不超过3000元。第5条驾驶员按车辆种类确定借款定额，轿车驾驶员每次借款最多不超过2000元，面包车、大头车驾驶员每次借款最多不超过1000元。第6条借款额在本制度规定范围内的，先由各企业部门负责人签字，再由各企业财务科长审核签字，财务部部长审批后，最后到各企业财务科付款出纳处支款。第7条借款超出定额的，经借款人的直接上级领导签字同意后，必须提前3天向结算中心申报，经财务部部长审核通过后，报集团总裁审批通过后，到各企业付款出纳处支款。第8条外单位或个人因私借款的，填写借据后，必须报集团总裁审核批准后，到结算中心支款。第9条其他临时借款，如周转金等审批程序同第3条至第7条。第10条试用人员在试用期间因公外出借款时，必须有本企业职工担保方能办理借款，若借款人到期未能及时报销或偿还借款，担保人应负连带偿还责任，财务科有权直接扣除借款人的工资，不足部分从担保人工资中直接扣除。第11条借款人未能结清本次借款的，不得以任何理由再次借款。第1页共4页三乘坐交通工具标准第12条因公外出人员乘坐出租车及三轮车不予以报销，确有特殊需要的需经各企业总经理批示。第13条各企业部门经理级别以下（不含部门经理）人员乘坐轮船不准超过三等舱B，各企业部门经理级别以上（含部门经理）人员最高可乘坐三等舱A。第14条各企业部门经理级别以下（含部门经理）人员不得乘坐飞机或火车软卧，有特殊情况需经集团总裁批准。第15条各企业总经理级别以下（含总经理）人员不得乘坐火车软卧，根据工作需要可乘坐飞机。第16条集团副总裁级别以上（含副总裁）人员可根据具体情况乘坐飞机与火车软卧。四出差补助标准第17条各企业部门经理级别以下（不含部门经理）人员因公出差，实行差旅费定额包干，在烟台地区内各县、市(不包含本市)及地区以外出差的，当日往返的补助为每天10元；省内标准每天40元；省外标准每天50元（标准中含宿费、市内交通费、电话费、伙食补助）。第18条各部门经理级别以上（含部门经理）人员因公出差，烟台地区内各县、市(不包含本市)及地区以外出差，当日往返的补助30元；省内补助标准为每天80元；省外补助标准为每天100元(补助中含宿费、市内交通费、电话费、伙食补助)。第19条不论轿车或货车的驾驶员在烟台地区内各县、市因公出车时每天补助5元，省内每天补助15元，省外每天补助20元。驾驶员要各自做好出车记录，月末由车队长签字后，转交各企业财务科按其出车记录计算当月出车补助。第20条随同领导出差的驾驶员宿费享受出差领导同级标准。其它情况下出差住宿标准不得超过30元，超出部分自理。第21条特丝丽化工有限公司仍然执行现行销售规定。第2页共4页五报销规定第22条因公出差乘坐火车的，按硬座及硬卧实际票价报销。第23条乘火车硬座夜间行驶（晚8点到次日晨7点）连续6小时以上者，给予夜间补助，特快为硬座票价的50%、普快为硬座票价的60%。第24条各企业部门经理级别以下（不含部门经理）人员因公出差，有特殊情况经集团总裁批准后，乘坐飞机者按机票价格的40%报销，超出部分自理。第25条各部门经理级别以上（含部门经理）人员因公出差，经集团总裁批准后所发生的某些费用可以在补助之外实报实销。第26条凡外出人员在返回公司3个工作日内必须报销差旅费，不得拖延，返回时间以返回车、船、机票日期为准。第27条差旅费报销每拖延一个工作日扣除本次差旅费总额的30%。确因特殊情况不能及时报销的应向企业总经理请示，并由其直接领导书面通知有关财务人员。第28条凡外出人员必须认真填写差旅费附页，对乘坐夜间火车硬座者，要准确填写所乘坐的车次和时间，以便正确计...