恒康乳业2001年6月经营计划010530.docVIP免费

山西恒康乳业有限公司2001年6/7/8月经营计划2001年月日恒康乳业有限公司12001年6/7/8月经营计划与预算恒康乳业有限公司月度经营计划2001年6/7/8月经营计划与预算文件编号编制审核批准共页日期日期日期第1页目录一、行政总结二、5月经营分析三、6/7/8月策略要点四、6/7/8月行动计划五、附录1)《恒康乳业有限公司2001年5月现金流量表》2)《恒康乳业有限公司2001年5月损益表》3)《恒康乳业有限公司2001年6月产销计划协调表（预测）》4)《恒康乳业入户业务六月份特别行动方案》5)《利乐包、屋脊包新产品项目行动计划》6)《外埠销售部2001年5月总结与6/7/8月计划》7)《太原销售部2001年5月总结与6/7/8月计划》8)《市场部2001年5月总结与6/7/8月计划》9)《储运部2001年5月总结与6/7/8月计划》10)《客服部2001年5月总结与6/7/8月计划》11)《乳品厂2001年5月总结与6/7/8月计划》12)《牛场2001年5月总结与6/7/8月计划》13)《采购部2001年5月总结与6/7/8月计划》14)《人力资源部2001年5月总结与6/7/8月计划》15)《总经办2001年5月总结与6/7/8月计划》16)《财务部2001年5月总结与6/7/8月计划》17)《恒康乳业有限公司2001年6/7/8月现金流量表（预测）》18)《恒康乳业有限公司2001年6/7/8月损益表（预测）》恒康乳业有限公司22001年6/7/8月经营计划与预算一、行政总结5月销售额目标完成率23.7%，利润-191：1.计划：计划不能落实，执行计划不严肃，计划本身缺少科学性；以销定产实现不了——或者供应不足，损失销售额，或者造成积压损失；2.经理团队：不稳定，故而失掉战机；3.部门间协调：部门之间不能协调，互相制约；4.渠道：入户、零售、卖场开发工作太慢，满足不了消费者的需求；5.市场部：市场和营销配合不得力；6.激励：对岗位的激励政策制定不及时，从制定政策后零售渠道销售额直线上升（29日比23日增长35%）；7.管理费用：机构庞大，管理费用过高（管理费用/营业额=13.2%）；6/7/8月计划要点：目标：6月销售额目标224.5万；策略：快速提升现有产品的销量和价格；推出利润较高的袋酸奶、利乐砖和屋脊包鲜/酸奶/果汁（沙棘、海红果、酸枣）；同时降低成本和费用说明：本计划没有考虑袋酸奶和杯酸奶及特别行动。如果能够销售袋酸奶，则太原每销售100吨袋鲜奶，能增加净现金流入￥12.6万外埠若不用折角和纸箱，每销售100吨袋鲜奶，能增加净现金流入￥6.9万特别行动：本预算只计了费用支出22.7万，没有计收入（按目标入户数2.5万户，只销售鲜奶计，销量约140吨，收入约￥32万）现有产品：1.推出夏季销量较大和利润较高的袋酸奶；2.袋鲜奶和杯酸奶逐步退出2送1促销政策，逐步提高价格，从而提高利润；3.快速增加太原入户数；4.稳步开发卖场渠道，提高杯酸奶销售额；新产品：5.引进利乐砖、屋脊包鲜/酸奶和屋脊包果汁（沙棘、酸枣、海红果）生产线，推出高利润产品线；组织和营运：6.引进总经理、市场总监（强化市场部）、建立并强化研发部；7.加强计划和管理，提高部门间协调，降低损耗和成本。二、经营分析1.经营目标及其达成情况（本月市场份额暂以太原29日销量计）恒康乳业有限公司32001年6/7/8月经营计划与预算月度销售量(吨)销售额（万元）费用(万元)利润（万元）净现金流ROS市场份额%损耗率%合格率%投诉率%袋鲜杯酸袋酸5月计划519.974305.8306.177.555月实际（预计）229.136.59072.61499.55月目标完成44.1%8.9%0%23.7%6月计划678--------224.5710-192.3-485.67月计划8月计划2.内部经营分析2.1.税前投资资本回报率（ROIC=）=息税前销售利润率（ROS=）×资产周转率（）2.2.目前提高ROIC的关键驱动因素是：产品、销量、价格、损耗（包括生产和销售）、成本。5月销售量和销售额分析表（实际数按5/1-5/29销售统计）销量（吨）销售额（万元）袋鲜杯酸袋酸袋鲜杯酸袋酸合计太原入户计划71+35.500240024实际29.070.2618.170.1918.36完成率40.9%75.7%76.5%零售计划159230541872实际163.095.3241.752.2043.95完成率102.57%23.13%78.22%12.22%61.04%卖场计划1934072633实际1.520.9140.750.080.83完成率5.92%2.6%2.52%小计计划2495708544129实际193.686.49460.672.4763.14完成率77.78%11.36%71...