民丰农化审慎复核报告大纲.docVIP免费

民丰农化审慎复核报告大纲1．概要（吴英杰）1．1项目背景1．2财务状况1．3主要风险1．4收购目标复核与分析2．公司概况与管理现状民丰农化与重庆市政府的关系农化集团基本情况与控股股东的关系募集资金的运用，收购红矾钠等项目是否完成，是否需要进一步的资金投入公司整改完成情况、土地交易及对现金流的影响高管层背景、关键人物、对公司的影响人员情况，冗员情况，再安置可能性、费用等3．运营（吴英杰、周爱民）3．1主要业务情况（主要业务简述）3．2收入收入构成、按主要产品或业务分析构成关注有毒产品与相关的产业政策收款周期与收款政策、关联方欠款情况3．3成本按主要产品、业务分析成本构成）3．4期间费用构成与趋势：关注环保支出与目前投入不足的情况3．5现有盈利能力与未来盈利能力分析主要产品与业务的毛利情况关联交易所占的比例与对企业未来盈力能力的影响经营下滑的原因4．财务状况（张新卫）3．1整体财务状况（描述）重要财力指标的分析性复核重点关注财务结构、资产质量与有效性重点项目货币资金：关注今年第一季度的变化，定期存单的抵押应收账款（母公司转入债权2700万元，超过3年的债权）其他应收款存货增长固定资产：关注收购项目固定资产的计价、有效性无形资产：土地与专利1长、短期借款：偿还压力、抵押担保情况、短期借款的可持续性或有负债与未入账负债3．2主要财务风险企业融资能力、偿债压力现金流风险，公司正常运营所需现金存量3．3主要税项与减免税政策：关注01年与02年的变化，对公司净利的影响5．2002、03年盈利（张新卫、周爱民）收入、成本预测营业费用、管理费用预测主要盈利指标（净资产收益率等）预测6．收购目的实现可能性分析（吴英杰）5．1发行新股可能性分析（需要海航装入的资产规模与利润规模）5．2发行新股时间性分析5．3其他可能存在的障碍整改完成情况，证监会是否通过、是否已经回访5．4海航此次收购的收益、成本分析2海航的要求：1．民丰农化现有资产的状况：◎农药、化工业务的资产质量，经营性现金流量状况、盈利能力和前景。◎农药、化工业务的资产构成比例。◎各种业务涉及资产的关联度和拆分的可能性2、冗员问题（人数、处理的难度及所需的费用金额）3、整体现金流量状况4、再次融资的可能性和金额（包括直接和间接融资）5、民丰农化现有的公司关键人物的关系和对公司的影响。3