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苏州供电公司业务流程优化设计项目会议纪要日期：2003年9月29日13:30-14:30地点：常州供电公司404会客室与会者：常州供电公司财务部陆主任苏州供电公司卓燕、吴海翔埃森哲TianWenqing,RingWu记录人：RingWu主题：财务部访谈会议内容1.定位：a.直接分管领导是金总，每个部门都和财务有关系，最多的是营销部（电费）、工程部、经营部，其他部么是正常的费用发生相关的联系；和苏州的财务产权管理部门对应；b.与其他县公司不同，财务集中办理包括多经三产业务，核算独立；2.职责a.电费核算、成本、工资、税金、资金、存货、工程、固定资产、预算管理，财务分析管理、会计档案、稽查b.常熟公司的财务还包括农村供电所收入，收入列入常熟大帐，费用则独立；苏州的农电工作部的财务，常熟统一将农电报到苏州财务；农电供电所是派出机构；3.主要流程：CONFIDENTIALANDPROPRIETARYTOACCENTUREPAGE1of3a.电费：专变以上由苏州抄表收费，收费在常熟的电费班，核算月底报表应收和实收数；专变以下由农村供电所负责抄表收费，所占工作量比较大，有3人负责，应收实收、i.流程比较顺，去年1月1日起所有用户进帐单反映在常熟财务；只反映供电所欠费情况；ii.农村供电所管理办法；有考核办法，苏州要求每个月报送4次进帐单和收取数，下面反映比较麻烦，所以电费按四次上划，进帐单按照汇总明细清单每个月送上来；iii.电费班流转时间慢，为了缩短流程时间，所以直接送到财务，财务反馈给电费班欠费情况进行催缴；不能及时掌握下面的收费情况；iv.和营销没有系统连接；降低了效率；b.成本：按照年初下达的预算计划执行；有项目预算的按计划执行，特殊的由策划部马总把关，和财务讨论确定是否可以出资i.流程时间不多；苏州搞了全面预算管理系统，常熟今年准备运作该系统；系统弱点在于流程比原来复杂，要有预算项目，每个月指标项目层层审批，由于常熟现在没有预算项目，所以相对复杂，但是完善后会改观；预算管理系统的运用将可以加强预算控制ii.工程项目：有些小的工程预算跟不上；建议可以编制预算准备，预估非计划；iii.成本如何合理准确，上面对下面有考核，什么都考核导致没有目标c.工资，没有什么问题d.资金：省公司统管，电费全划上去，经费早上下来，晚上上去；省公司集中资金管理后反映了看成生产车间管，但又要考核利润指标e.财务分析：预算没有完全搞起来，现在没有办法做细；加强生产经营有效性分析f.财务稽查：作为基层，对供电所进行稽查；CONFIDENTIALANDPROPRIETARYTOACCENTUREPAGE2of3g.CONFIDENTIALANDPROPRIETARYTOACCENTUREPAGE3of3