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苏州供电公司业务流程优化设计项目会议纪要日期：2003年9月22日16:00-17:30地点：苏州供电公司总部1号楼304会客室与会者：苏州供电公司审计部殷亦工主任、陈伟埃森哲TianWenqing,JoyWang，RingWu记录人：RingWu主题：审计部访谈会议内容1.定位：a.1986年成立，政府行政干预成立，1993年后取消变财务审计处，1994年建立单独的审计处，以财务审计为主；总经理直接管，总会协管；b.审计部按规定是6个，实际给4个，最后只有3个，经验丰富。2.审计的内容：a.内控，财务收支，经济责任、经济效益、工程审计b.工程审计：22万新建以外其他都是审计部负责审计；抽取国家重点工程进行审计，大修和临修不可能都审，对监管人员进行审核；省公司注重其关注的问题，例如2002年希望加强对经营管理中的问题进行审计，工作量很大；外包纯项目工程（有概算的项目），3.5万零星工程也会审计c.审检幅度不大3.内控审计：CONFIDENTIALANDPROPRIETARYTOACCENTUREPAGE1of3a.没有全面铺开，主要项目是配电修造公司（分公司）流程，希望在公司内推广；去年吴城公司推荐；b.专项审计，县公司有专职审计员（工资由总经理发），部门关系不好处，属于政治工作部；从去年开始要求每季报报表，专职审计员是当地市公司的；审计部对其的考核；没有线损、营销单独审计；c.审计报告及其意见：按照流程出审计报告并在下发过程中需要总经理签字；总经理对其考虑范围内的因素会考虑依据审计报告进行审计流程；d.每季度报审计报表给省公司，每年报审计汇总资料；抽检频率较高，1年不少于10次；4.审计职责：a.审计检查：i.工程审计ii.经济责任iii.经济效益iv.内控制度v.财务收支b.对相关部门的考核i.每年度、季度、月度的经济责任考核；考核是否有经济案件、失误等；c.咨询服务i.招投标过程参与流程；ii.合同会签；iii.外包工程，工程核算的审计咨询；CONFIDENTIALANDPROPRIETARYTOACCENTUREPAGE2of35.12个流程：a.工程审计：i.工程管理人员（属于各个部门）工程量的审核存在问题，部门送出的资料可能比较粗糙；主要原因是苏州公司人员紧张导致工作过于紧张无法确保质量，审计部门无法到现场审计；b.经济责任：i.进展良好；c.经济效益：利润差强人意的报表i.报表反映有问题才会进行经济效益审计，近年做得不多；程序没有什么问题；d.内控制度审计：做了符合性测试i.做的好的作为样板ii.工程审计多，量大e.财务收支：没有什么问题f.对财务数字发现异常进行审核g.希望像中华电力那样可以做到过程的巡视审计，而非完全的案头工作；h.外包工程咨询没有问题i.招投标：有独立渠道获得市场信息CONFIDENTIALANDPROPRIETARYTOACCENTUREPAGE3of3