预算与考评项目建议书8-22.pptVIP免费

预算体系与业绩考评体系改善2000年8月项目建议书预算体系改善与业绩考评是公司当前面临的两个关键问题。而预算体系改善与业绩考评存在较强的关联性：预算体系改善业绩考评业绩考评结果作为修正预算体系的主要因素预算体系为业绩考评提供主要指标来源操作关联性：项目组成相同、项目进程相近因此有必要就预算体系改善与业绩考评作为一个整体看待。项目说明：内在关联性开展项目原因开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法公司预算改进的必要性•战略转型必要性：公司战略转型要求公司预算体系做相应改动。•制度完善必要性：现有预算体系需要制度完善；预算体系不仅应包括财务指标，也应包括非财务指标。•预测准确必要性：通过预算改进有利于强化预测准确性，为公司奖惩、薪资等配套政策的顺利有效实施提供预算支持。公司业绩考评的必要性•制度完善必要性：现有业绩考评没有形成制度化，而且现有业绩考评科学性不强，既缺乏与相关政策的联系，又缺乏上下级、同层面沟通，因此操作性不强。•战略转型必要性：公司业绩考评应反映公司战略转型的要求，并通过具体业绩考评调控公司战略转型的形式、节奏。公司战略转型要求公司作出相应的调整总部性质战略转型预算体系改善预算体系改善单一公路业务基建及相关行业的多元化业务业务战略营运控股型战略控股型目标体系利润与成本导向公司整体价值导向控制重点现营第一层面公路业务三层面业务并重：还应包括子公司和项目开发业绩考评业绩考评控制重点目标体系实现战略转型与人员激励的统一制度化建设科学性可操作性操作关联性开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法项目目标预算体系改善目标•制定符合公司新战略的预算体系方案：预算体系总体结构、指标体系及预算程序、原则、组织和方法。•改进预算体系调整的行动计划：如何从公司现有预算体系向新预算体系改变的计划：组织、任务和时间表。业绩考评目标•通过对沪杭甬公司总部部门经理、各管理处主任实际的考评，改善公司业绩考评体系：流程、方法、KPI指标体系。•把考评结果作为薪资与奖励的基础。•通过考评，回顾前期工作，确定各部门今后工作改善及考评对象个人发展的重点。项目整体目标通过预算体系改善与业绩考评模拟增进公司各政策的协调性，提高公司整体的经营效率。开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法关键问题及解决方法预算体系改善关键问题及解决方法预算怎样才能最有效地帮助实现公司战略目标？预算怎样才能最有效地帮助实现公司战略目标？预算方法能否支持预测的准确性？预算方法能否支持预测的准确性？预算指标体系是否反映公司的战略目标？预算指标体系是否反映公司的战略目标？预算方法是否有效？预算方法是否有效？预算流程是否便于操作？预算流程是否便于操作？是否得到高层领导的支持？是否得到高层领导的支持？是否得到各部门的配合？是否得到各部门的配合？预算单位的范围是否全面并突出重点？预算单位的范围是否全面并突出重点？是否能得到配套政策的支持？是否能得到配套政策的支持？是否有一套能够准确、全面地反映公司近期目标和长期战略目标的指标？是否有一套能够准确、全面地反映公司近期目标和长期战略目标的指标？分解到独立核算单位的指标是否符合公司的整体指标？分解到独立核算单位的指标是否符合公司的整体指标？是否考虑了所有的业务部门？是否考虑了所有的业务部门？是否针对不同层面业务部门的差异性提出重点不同的预算计划？是否针对不同层面业务部门的差异性提出重点不同的预算计划？战术性预算战术性预算战略性预算战略性预算跨年度预算跨年度预算年度预算年度预算季度预算修正季度预算修正预算体系预算体系外部因素外部经营环境超预期变动？外部经营环境超预期变动？业绩考评年终决算季度修正预算年中修正预算当年预算第二年预算第三年预算当年预算第二年预算第三年预算季度修正预算年终决算第一年初第二年初第三年初季度修正跨年度修正年度修正预算体系流程••••••••••••••••••••••••※：••••••代表相同的年度预算体系安排•每年年初在上...