新奥置业最终报告（5）－项目预算体系（提交审议版）.ppt

2004.3廊坊新奥置业项目预算体系（提交审议版）机密此报告供客户内部使用。未经远卓管理顾问公司书面许可，其它机构不得擅自传阅、引用或复制本报告包含企业重要信息，远卓建议客户采取最高级别的保密措施来保管、查阅本文件新奥置业管理咨询项目最终报告（5）2WWW.BEXCEL.COM目录•新奥置业近期模式和改善目标及基本原则•新奥置业预算体系3WWW.BEXCEL.COM根据集团战略的要求，新奥置业要发生重大战略转型，在转型期间，各个项目的盈利是对置业成功转型的有力支撑整合能力基础设施配套设施产业建设房产开发整合能力基础设施配套设施产业建设房产开发转型期置业集团主要任务•培养战略转型所需要的核心能力和人力资源•做好现有项目，为集团提供财务支持4WWW.BEXCEL.COM在近期内，异地项目仍然会较多存在，而且异地扩张仍然是置业的工作重点之一，这使得对项目预算的要求将越来越高地域廊坊北京蚌埠其他省市时间项目部/项目公司？集团职能部门职能部门职能部门…区域公司置业集团•廊坊作为新奥置业最早开展房地产业务的地区，组织结构比较完整，可能的形式为分公司或子公司；•北京和蚌埠是新奥置业已经拓展的地域，由于业务不够成熟，可能先采取项目公司的形式，将来随着业务地拓展，可能会发展成为区域公司的架构•廊坊作为新奥置业最早开展房地产业务的地区，组织结构比较完整，可能的形式为分公司或子公司；•北京和蚌埠是新奥置业已经拓展的地域，由于业务不够成熟，可能先采取项目公司的形式，将来随着业务地拓展，可能会发展成为区域公司的架构5WWW.BEXCEL.COM基于房地产业务发展的现状和未来的趋势，在预算体系方面近期需要树立如下改善目标1.2.3.4.1.1.2.3.4.规范预算编制，并为今后积累经验明确预算的组织分工和协调工作区分公司与项目的预算体系完善预算执行中的控制和调整6WWW.BEXCEL.COM…并关注以下改善的重要原则改善重要原则•提升经营稳健性–项目选择的稳健性–制定目标的可实现性–公司预算的完整性•不同层面的预算编制区别对待，既规范完整，又灵活有余地•提升公司预算的完整性•从估算、概算到预算的滚动调整和逐步逼近7WWW.BEXCEL.COM•新奥置业近期模式和改善目标及基本原则•预算体系-预算编制的程序-预算体系的结构-预算的编制-预算编制组织和流程-项目预算的过程控制目录8WWW.BEXCEL.COM企业全面预算编制是一个非常综合性的管理工程，需要牵涉到企业的各个方面预算评审预算分级评审预算专业评审制订预算大纲置业集团战略当年业绩分析组织目标预测审议确定目标公布预算大纲根据置业集团实际情况，结合集团要求，提出下年度企业经营目标，包括财务和非财务目标制定业务计划和预算各子公司、项目根据下达的发展经营目标和预算编制要求编制经营计划和预算修改预算方案根据沟通结果修改责任中心和分公司经营计划与预算全面预算委员会预算委员会应对预算编制给予充分的指导汇总形成总体预算汇总各预算管理组上报预算核对、分析、修正、平衡各方因素，形成总体预算预算下达预算审批总体预算分解并下达到各子业务单元和项目部公布预算方法预算编制的具体要求9WWW.BEXCEL.COM计划预算的编制是一个从上至下又从下至上的多次沟通讨论的过程目标•基于公司总部总经理的期望订立初始目标•发现与目标存在的差距，确定目标的可行性•确定可以完成的挑战性目标•制定完成目标的行动计划总经理职能部门和项目部经理传达公司对目标的期望确定业绩目标值最终确定行动计划可行性分析与目标达成分析业务主管10月下旬12月初12月底普通员工3周2周2周2周起始点应该完成的目标是什么？这样的目标是否可以实现？可以就怎样的目标达成共识？为完成最终确定的目标该怎么做？沟通会达成共识会10WWW.BEXCEL.COM预算的编制、调整与执行横跨整个年度5、预算半年度调整5、预算半年度调整4月5月2月1月3月6月绩效体系审批下达4、部门绩效体系确定4、部门绩效体系确定6、半年度考核6、半年度考核预算审批下达战略规划审批下达业务计划审批下达7月8月10月11月12月制定公司年度战略行动计划制定公司年度战略行动计划编制部门业务计划编制部门...