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企业年度经营计划投资管理部2003、11目录�年度经营计划基本概念�德隆战略管理体系概述�年度经营计划的地位、要求�年度经营计划内容�年度经营计划工作流程�案例：年度经营目标的确定�案例：年度经营计划编制�案例：偏差分析�案例：考核激励德隆战略管理体系概述德隆战略管理体系：偏差分析行业研究战略规划年度经营计划投资并购与整合�行业现状与发展趋势�市场研究�竞争分析�建立行业数据库�愿景与使命�定位�核心竞争力评估和规划�发展战略的确定�确定目标�经营计划�关键因素�运营改善与提高�定期偏差分析�跟踪关键因素�落实纠偏措施�新上项目投资�目标企业并购�整合与退出年度经营计划的地位、要求�年度经营计划是围绕已确定的战略目标编制的，是战略规划的行动实施，是对企业三年战略规划中第一年目标的分解落实�年度经营计划是企业在本年度内的运营指南�年度经营计划是总部职能部门对企业进行日常监管和分析的依据�年度经营计划是执委会对企业进行年度业绩考评的依据�财务预算是年度经营计划的核心，收益最大化、效率最大化是其精髓，要回归自然真实，不虚报（既不保守、也不冒进）战略规划年度经营规划财务预算年度经营计划内容研发计划市场计划销售/渠道计划大客户计划服务计划库存计划生产/供应计划年度经营目标业务计划产品计划战略规划行业研究并购整合采购计划人员计划制度流程ISO9000计划品推计划品质管理计划物流计划年度经营计划工作流程战略规划年度经营计划年度经营目标投资/战略部审批执委会监管企业审批股东意见书批准监管企业执委会监管企业董事会投资/战略部备案投资/战略部及相关部门执行年度预算审批财务部投资/战略部时间要求11月1日前11月5日前11月15日前11月30日前12月10日前目录�年度经营计划基本概念�案例：年度经营目标的确定�行业分析�企业历年经营分析�目标确定�案例：年度经营计划编制�案例：偏差分析�案例：考核激励造纸行业分析�我国造纸行业市场容量大、增长稳定、产品供不足需，整体销售收入接近1700亿元�纸板2001年市场容量531亿元，是造纸业中容量大和增长快的品种�纸板行业平均毛利率15%，行业前十名平均毛利率达26%�万吨纸产能的投资额约为1亿元，行业经济规模为5万吨以上，一次投资规模大，资产使用效率较低951101191381661876436206787138588802302252282462432503873984124464504262943533142482202251340155215811734179018509073961131451735605245505807708002302282302502503103874004004004004502943533142482202751078123212601363148515576.7%P.a-5.3%P.a1.7%P.a6.6%P.a消费量2%P.a消费量产量单位：万吨30663258333235253575386726392733280029003050320014.5%P.a增长率产量国内历年纸和纸板生产和消费结构状况7.6%P.a纸板-5.3%P.a技术和其他用纸0.7%P.a包装用纸1.8%P.a生活用纸6.1%P.a文化用纸14%P.a新闻纸199619971998199920002001XX公司造纸业务分析�XX公司板销量占新疆市场份额的XX%（第二名为YY%），产品的综合毛利率15.5%�新疆纸板市场容量小、档次低，限制了XX主营业务的发展�新疆淡季时间长、销量小，企业不能均衡生产经营，资产使用效率低占XX公司销售收入近50%的纸板业务面临新的竞争局面6.81461.2全疆纸板总量xxyy其他公司单位：万吨疆内主要竞争对手YY公司新建的两条2.4M宽幅纸机将于04年全部投产，年产能4万吨XX产品幅宽1.8M，2.4M宽幅纸板因套裁优势在竞争有很大优势XX公司近年经营指标（万元）净资产收益率（%）1001201401501011121301年02年03年04年销售收入净利润11.411.712.513疆内纸板业务发展空间有限XX公司扩张思路XX公司要实现战略扩张，必须走出新疆，在纸品主消费区寻求发展50325820816215291797675615243423527242322207.6山东浙江广东河南河北福建江苏湖南上海湖北四川云南京津黑龙江辽宁广西安徽宁夏江西新疆2001纸产品销售收入分布状况（亿元）100亿元以上50亿元以上20亿元以上XX公司运费310-350元/吨主消费区占国内纸板消费总量的75%以兰州、西安、成都为中心的甘、陕、川市场纸板年需求量约60万吨，XX纸板在此区域销售成本与竞争者相近占国内纸板消...