反馈意见及修改索引表-月末关帐.docVIP免费

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月末关帐管理流程编号客户反馈意见状态已修改已沟通结构问题6.1共享服务-财务中心共分几级?各级的职能是什么?与现在的各级财务部有什么区别,本流程似乎淡化了,产寿险总公司在“财务中心”的作用。集团财务中心直接负责各地区域财务中心会计报表的复核,有点鞭长莫及,是否与母,子公司的管理体制不符?*(请参见财务中心渐进方案)6.2月末关帐的流程过程太长,罗嗦,不切合实际。月末关帐应有一个固定的时间表和流程,形成一个制度,非特别情况不可变更,各相关部门应严格执行制度,按时完成好本职工作。有关关帐的流程表和制度的问题我们已在流程中的第一个环节-关帐基础中进行了描述。6.3本流程2.3.3规定总帐会计结帐后,可以开始编制下月会计凭证。其实现在的系统可以做到总帐结帐前编制下月会计凭证。已修改描述,见3.3.2-9关帐7.1未决赔款准备金中还应有IBNR的金额。已修改描述,见2.3.1-2有关准备金的描述28.4组织架构、岗位设置方面,不甚理解“区域共享服务—财务中心”的运作方式。我司管理的地域辽阔,“区域共享服务—财务中心”的地域范围有多大?和目前的分公司,中心支公司的范围如何衔接?*(请参见财务中心渐进方案)28.1所有流程都较为合理。管理思路值得借鉴。实施以后,对我司的财会管理水平的提高,会起到较大的作用。已达成共识28.2管理流程方面,应结合管理的合理模式。但是,合理的管理模式是什么,没有明确。比如年终决算的工作安排,仅是对目前的操作方式的描述。在“关帐基础”子流程进行了有关决算制度的的描述,在“年终决算”子流程进行了有关决算流程的描述,参见第31-页28.5我认为,整体还需要细化。可以在实施过程中细化,完善管理流程手册。已经细化,编制了关帐前必须进行的各种计算、摊销、变动分析表,具体步骤也在流程中进行了阐述新增内容:1.增加了关帐基础子流程,对有关关帐时的检查表和时间表控制进行了描述,参见第5-10页2.增加了关帐时的各种计算表和变动表的设计,参见第40-78页

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