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日常账务处理流程手册编号客户反馈意见状态已修改已沟通结构问题已沟通8.1需求分析中财务需求,风险初步评级应设为“高”财务需求不符合实际和发展的需要,整个财务系统开发出来后,将容易被淘汰和遗弃,财务需求是系统的基础,重中之重。根据客户要求设置为“高”(SOP,P8,1.3.1.1)8.2管理原则:为何要根据纳税注册单位和币种设立财务帐套?修改补充根据管理核算需求设立账套(SOP,P7,1.2)8.3会计档案管理和装订:规定复核人员负责整理保存经审核无误的原始凭证,并将原始凭证附于记帐凭证后,整理保存。那么总帐会计检查原始凭证是否有缺失时,应和审核人员移交清理。明确会计档案由复核人员负责装订(SOP,P34,3.3.1.1)8.4会计档案调用:若调用人需将凭证整本借出,如何保证借出后,其他凭证附件的安全性?有无缺失?(一本凭证有无数的原始凭证,光靠档案管理人员“检查”是难以控制和发现的。明确会计凭证不得借出,调阅须经财务经理审批(SOP,P36,3.3.3)9.1第七页中二级科目可以根据公司情况自定。*28.3总账会计部分的部分会计分录有误,如保户质押贷款的帐务处理。我司进行财务业务一体化处理,会计分录进行了一定的处理,实施时是否作调整?修改科目设置一览表(SOP,P41-P47)注:本次反馈后对流程进行的其它修改:1.设置会计准备环节,重点区分描述会计科目表,会计凭证和会计权限的设置;(SOP,P6-P14)2.根据渐进计划更新共享服务-财务中心人员职能(SOP,P2-P3)3.将记帐环节按业务类型分为业务记帐,资金划拨,集中采购,费用及零星采购分别描述;(SOP,P15,P16,P19-P28)4.增加共享服务中心费用分摊记帐步骤;(SOP,P17,P29-P31)

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